# 2025 ABD Vergi Beyanı | Türkiye’deki Tek Ortaklı LLC Sahipleri

***Originally published by Evren Özmen, CPA***

ABD’de tek ortaklı LLC (Single-Member LLC) kurmak, son yıllarda Türkiye’de yaşayan yazılımcılar, danışmanlar, ajans sahipleri ve dijital girişimciler için oldukça yaygın bir yapı hâline geldi.  
Ancak pratikte karşılaştığımız en büyük sorun, şirket kurulduktan sonra **ABD vergi beyanlarının ya hiç verilmemesi ya da eksik/yanlış verilmesidir**.

Bu rehber, özellikle **Türkiye’de ikamet edip ABD’de tek ortaklı LLC sahibi olanlar** için hazırlanmıştır ve 2025 vergi dönemine ilişkin tüm kritik noktaları kapsar.

Bu yazıda şunları net şekilde bulacaksınız:

* 2025 yılında ABD’de tek ortaklı LLC’lerin **hangi beyannameleri vermesi gerektiği**
    
* **Form 5472** neden bu kadar kritik?
    
* ABD vergi beyanı **hizmet ücretleri** hangi aralıklarda?
    
* Türkiye’de yaşayan LLC sahiplerinin yaptığı **en yaygın hatalar**
    
* Neden sadece ABD muhasebecisi ile çalışmak yeterli değildir?
    

---

## **1\. Kimler Bu Yazının Kapsamında?**

Aşağıdaki profillerden birine giriyorsanız, bu yazı doğrudan sizi ilgilendirir:

* Türkiye’de ikamet ediyorsunuz
    
* ABD’de **Single-Member LLC** sahibisiniz
    
* Şirketiniz Delaware, Wyoming, Florida veya benzeri bir eyalette kayıtlı
    
* Gelirinizi Stripe, Wise, Mercury, Payoneer, Amazon, Upwork, SaaS veya danışmanlık faturaları üzerinden elde ediyorsunuz
    
* ABD’de fiziksel ofisiniz veya çalışanınız yok
    
* “ABD’de yaşamıyorum, vergi çıkmaz” varsayımıyla hareket ediyorsunuz
    

⚠️ Bu noktada kritik bir uyarı:  
**ABD’de vergi çıkmaması, vergi beyannamesi verme yükümlülüğünüzü ortadan kaldırmıyor**

---

[![](https://cdn.hashnode.com/res/hashnode/image/upload/v1768848206354/5fb8c625-1f8b-45ba-b68c-2255081c56cb.png align="center")](https://ozmconsultancy.com/bilgi-talep-formu/)

## **2\. 2025’te ABD Tek Ortaklı LLC’ler Hangi Beyannameleri Vermek Zorunda?**

Türkiye’de yaşayan birçok LLC sahibi yalnızca “income tax” kavramını bilir. Oysa ABD vergi sistemi, özellikle yabancı ortaklı yapılarda **bilgi beyanı (information return)** odaklı çalışır.

### **En Kritik Beyan: Form 5472**

* ABD’de tek ortaklı LLC
    
* Ortak ABD vatandaşı veya mukimi değilse
    
* Şirket, “disregarded entity” olarak kabul edilir
    

➡️ Bu durumda **Form 5472 + Pro-Forma Form 1120** verilmesi **zorunludur**.

**Form 5472 verilmezse:**

* Minimum **25.000 USD** ceza
    
* Geriye dönük düzeltme talepleri
    
* IRS inceleme riski
    

Bu ceza, şirketin kâr edip etmediğinden **bağımsızdır**.

---

### **Diğer Olası Beyanlar**

Şirket yapısına göre aşağıdaki formlar da gündeme gelebilir:

* Schedule C
    
* Form 1040-NR
    
* FBAR (FinCEN 114) – ABD banka hesabı varsa
    
* Eyalet bazlı (State) bildirimler
    

Bu nedenle “internetten bir checklist bulup göndermek” çoğu zaman **yetersiz ve risklidir**.

---

## 3\. 2025 ABD Vergi Beyanı Hizmet Ücretleri

(Türkiye’de Yaşayan LLC Sahipleri İçin)

ABD vergi beyanı ücretleri, **şirketin gelirinden çok yapısına ve risk seviyesine** göre belirlenir.  
Aşağıdaki aralıklar, 2025 dönemi için **gerçekçi piyasa ortalamalarıdır**.

### **A. Temel Paket – Sadece ABD Beyanı**

* Form 5472
    
* Pro-Forma 1120
    
* Teknik submission
    

**650-800 USD**

<div data-node-type="callout">
<div data-node-type="callout-emoji">💡</div>
<div data-node-type="callout-text">Ciro ve masraf listesini sizden rica ediyoruz. Öncelikle gelir gider tablonuzu hazırlıyoruz.&nbsp; Sonrasında beyannameyi hazırlayıp IRS&nbsp; foreign owner departmanına gönderiyoruz.&nbsp;</div>
</div>

 

---

### **B. Standart Paket – ABD + Türkiye Etki Analizi**

* ABD tüm zorunlu formlar
    
* Türkiye’de gelir vergisi etkisi değerlendirmesi
    
* Çifte vergilendirme riski analizi
    
* Yazılı özet rapor
    

**800 – 1.000 USD**

---

### **C. Premium Paket – En Çok Tercih Edilen**

* ABD beyanları (tam kapsam)
    
* Türkiye tam mükellefiyet analizi
    
* Önceki yıllar risk taraması
    
* Yapılandırma ve vergi planlama önerileri
    
* Toplantı + mail desteği
    

**1.000 – 1.500 USD**

Bu paket özellikle:

* 2023–2024’te hiç beyan vermemiş olanlar
    
* Geliri hızla artanlar
    
* Türkiye tarafında beyan yapıp yapmadığından emin olmayanlar için tercih edilir.
    

---

## **4\. Türkiye’de Yaşayan LLC Sahiplerinin En Sık Yaptığı 5 Hata**

1. **“ABD’de tax çıkmadı, sorun yok” düşüncesi**
    
2. Form 5472’nin varlığından haberdar olmamak
    
3. Türkiye’deki gelir vergisi boyutunu yok saymak
    
4. Sadece ABD muhasebecisiyle çalışmak
    
5. Wise / Mercury / Stripe hareketlerinin Türkiye açısından raporlanmaması
    

Bu hataların çoğu **ilk yıl görünmez**, ancak **2–3 yıl sonra ciddi cezalara dönüşür**.

---

## **6\. Bize Ulaşın**

Eğer:

* Türkiye’de yaşıyor
    
* ABD’de tek ortaklı LLC sahibiyseniz
    
* 2025 beyan döneminde risk almak istemiyorsanız
    

**📩 info@ozmconsultancy.com**

İletişim talebinizde şu bilgileri paylaşmanız yeterli:

* LLC kuruluş yılı
    
* Eyalet
    
* Gelir kaynağı (SaaS, danışmanlık, e-ticaret vb.)
    

**Bize ulaştığınızda size bir saas ürünü değil değil, gerçek bir vergi danışmanı dönüş yapar.**

![](https://cdn.hashnode.com/res/hashnode/image/upload/v1768840127623/c87c1935-4525-4fd2-8369-76e857dc0e80.png align="center")