# Freelance çalışanlar nasıl vergi öder?

# Freelance çalışanlar nasıl vergi öder?

* **Freelance çalışanların** nasıl vergi ödeyecekleri ile ilgili aklınıza ufak tefek **birçok konu** takılabiliyor. Bazıları gerçekten önemli, bazılarını ise dikkate almanıza bile gerek yok aslında.
    
* **Yurt dışına uzaktan freelance çalışmaya** başlayan veya başlayacak kişilerin en çok sorduğu 5 soruyu benzer süreçlerden geçecek arkadaşların da işine yaraması amacı ile aşağıda sıraladım.
    
* [![](https://miro.medium.com/v2/resize:fit:1400/0*Iz0SsmemdScYJo8D.png align="left")](www.ozmconsultancy.com)
    

### 1**\-Yurtdışına freelance yazılım hizmeti vereceğim. %80 vergi avantajı olduğunu biliyorum, bu vergi avantajına hak kazanmak için yapmam gereken bir işlem var mı?**

* Bildiğiniz üzere yazılım, tasarım, veri analizi gibi hizmetleri yurt dışında bir firmaya verdiğinizde yurt içine hizmet vermenize [**oranla yüzde 80 daha az vergi ödüyorsunuz.**](https://medium.com/kodcular/yaz%C4%B1l%C4%B1mc%C4%B1lar-i%CC%87%C3%A7in-%C3%B6nemli-vergi-ve-muhasebe-bilgileri-7aed2be8e4b7)
    
* Bu şekilde az vergi ödemek için bir **başvuru yapıp izin alınmasına gerek yok**.***(***[***Teknoparklardaki gibi proje sunma, kabul vb. bir konu yok***](https://medium.com/t%C3%BCrkiye/hi%C3%A7-bilgisi-olmayanlar-i%CC%87%C3%A7in-teknopark-teknokent-vergi-avantajlar%C4%B1-ba7c5afe3cc0)***)***
    
* Sadece çalışacağınız müşavirlik firmanızın yapacağınız işi tam anlayıp, ona göre kuruluşta doğru faaliyet kodunu seçmesi gerekli
    
* Ayrıca sözleşmenizde mühendislik hizmeti verileceği, [**danışmanlık hizmeti şeklinde olmayacağı da belirtilir ise daha sağlıklı olur.**](https://medium.com/mali-m%C3%BC%C5%9Favir-evren-%C3%B6zmen/yurt-d%C4%B1%C5%9F%C4%B1na-verilen-dan%C4%B1%C5%9Fmanl%C4%B1k-hizmetlerinde-vergi-avantaj%C4%B1-var-m%C4%B1-a38a4017b720)
    
* Kestiğiniz faturaların bedelini de tahsil etmeniz gerekiyor.
    

## 2-**Yurtdışına freelance çalışıyorum. Yazılım hizmeti veriyorum.** E-devlet üzerinden şirket açılışı yapıldı. **Vergi Dairesi şirket açılışında türü şahıs şirketi değil, serbest meslek erbabı olarak açmış. Bu benim için bir problem olur mu? Düzeltilmesi gereken bir şey mi?**

* Hayır kesinlikle değil. Hatalı bir işlem değildir. Başvurusu sonrası vergi dairesinin takdirine göre serbest meslek veya şahıs firması şeklinde mükellefiyet açılabilmektedir.
    
* İki şekilde de yurt dışına verilen yazılım hizmetlerinde % 80 gelir vergisi indirimi kullanılabilir.
    
* [**Uygulamada aralarında ufak tefek farklılıklar vardır.**](https://medium.com/mali-m%C3%BC%C5%9Favir-evren-%C3%B6zmen/serbest-meslek-mi-yoksa-%C5%9Fah%C4%B1s-firmas%C4%B1-m%C4%B1-olmam-gerekli-65a0c148dbf2) Ancak temelde ödenecek vergi noktasında değişiklik söz konusu değildir.
    

## 3- **Yurtdışına freelance çalışıyorum. Payoneer’in/wise’ın bize verdiği banka bilgilerini müşteriye vererek oradan bana parayı göndermesi gibi bir şey söz konusu mudur?**

* Basitçe ifade edersem yurt dışına düzenlendiğiniz faturada KDV olmaması ve % 80 gelir vergisi istisnası olması için paranın Türkiye’ye gelmesi gereklidir.
    
* [**O yüzden evet, müşteri wise hesabınıza ödeyebilir, problem yok ama wise hesabınızdan da bence döviz olarak kendi Türk bankasındaki hesabınıza fatura tutarı ne kadar ise alın.**](https://medium.com/mali-m%C3%BC%C5%9Favir-evren-%C3%B6zmen/transferwise-ile-ilgili-ilk-%C3%B6zelge-geldi-bffd89039ae4)
    
* Bu noktada wise döviz cinsinden çok masraf kesiyor, TL alsam olur mu diyebilirsiniz. Evet alabilirsiniz ama bence sağlam olsun döviz alın.
    

## 4-**Yurtdışına freelance çalışıyorum. Vergi avantajı ile ilgili olarak yazılım ihracatı sebebiyle 80% vergi istisnası yıl sonundaki gelir vergisi ödemesinde mi hesaplanıyor, yoksa üç ayda bir geçici vergilerde de hesaplanıyor mu?**

Şahıs şirketi veya serbest meslek erbabı olarak yurt dışına hizmet vermeye başladığınızda aşağıdaki tarihlerde gelir vergisi ödemeniz gerekiyor.

* **Mayıs ayının 17'sine kadar** ocak, şubat ve mart aylarının gelir vergisi. Gelir ve giderin arasındaki farkın % 15'i ödeniyor. (Yazılım olduğu için yarısı)
    
* **Ağustos ayının 17'sine** kadar ocak-haziran arasının gelir vergisi Gelir ve giderin arasındaki farkın % 15'i ödeniyor(Yurt dışı Yazılım olduğu için %3)
    
* **Kasım ayının 17 sine** kadar ocak-eylül arasının gelir vergisi Gelir ve giderin arasındaki farkın % 15'i ödeniyor.(Yurt dışı Yazılım olduğu için %3)
    
* Devam eden yılın mart ayında ise gelir vergisi beyannamesi veriliyor.
    
* Hangi vergi dilime denk gelinmiş ise % 80 konusu da dikkate alınarak bir vergi hesaplanıyor ve o vergiden Mayıs, Ağustos ve Kasım ayındaki vergiler düşüyor.
    
* Bulunan rakam da 2 taksitte Mart ve Temmuz aylarında ödeniyor.
    

## 5-**Benim Amerika’da her sene sonunda W8-BEN kodlu vergi dökümanını doldurmam gerekiyormuş. Anladığım kadarıyla ben bu vergi dökümanını dolduracağım, ancak Amerika’da hiçbir vergi ödemem gerekmeyecek, doğru mudur?**

> Vergilendirmede temel mantık mukimlik, yani hangi ülkede yılın yarısından fazla fiziki olarak bulunduğunun tespitidir. Ancak;

Uzaktan çalıştığınızda çalıştığınız ülkenin vergi kanunlarına göre sizin adınıza o ülkelerde vergi ödenebilir. [Hatta sizden bir form doldurmanız da istenebilir](https://medium.com/mali-m%C3%BC%C5%9Favir-evren-%C3%B6zmen/1042-s-vergi-formu-ile-ilgili-yapman%C4%B1z-gereken-bir-%C5%9Fey-var-m%C4%B1-96a919405e03). Siz bu kesintilerden sonra hesabınıza gelen tutar kadar faturanızı düzenleyebilirsiniz.

## **Görüşmek üzere 👋**

*Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.*

> *İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya* ***sayfanın sonunda yer alan forma*** *mail adresinizi de yazabilirsiniz.*

[info@ozmconsultancy.com](mailto:info@ozmconsultancy.com)

[Özmen Mali Müşavirlik](http://www.ozmconsultancy.com)