Hangi Harcamalarınızı Vergiden Düşebilirsiniz ?

Hangi Harcamalarınızı Vergiden Düşebilirsiniz?

Şirket Harcamalarınızı Gider Olarak Nasıl Gösterebilirsiniz?
📅 Yazının Güncellenme Tarihi: Kasım 2024

Vergiden düşülebilecek harcamalar her şirket sahibinin dikkat etmesi gereken bir konudur. Şahıs, limited ya da anonim şirket sahibi veya ortağı olarak hangi harcamalarınızı verginizden düşebileceğinizi detaylıca açıklıyoruz. Bu yazıyı dikkatlice inceleyerek yasalara uygun şekilde vergilerinizi optimize edebilirsiniz.

İçindekiler

Ön Bilgi
1. Yemek Giderleri
2. Ulaşım, Seyahat ve Araç Giderleri
3. Ulaşım Giderlerinde Belgeleme
4. Sözleşme Kaynaklı Cezai Yükümlülükler
5. Yurtdışından Alınan SAAS Abonelikleri
6. Ofis Bakım ve Mobilya Giderleri

Ön Bilgi

Vergi kanunlarına göre, faaliyetin yürütülmesi ve kazancın elde edilmesi için yapılan her türlü harcama vergiden düşülebilir. Ancak bu harcamaların işin gereklilikleriyle uyumlu olması gerekmektedir. Aşağıda en sık sorulan ve dikkat edilmesi gereken gider kalemlerini bulabilirsiniz.

1. Yemek Giderleri

Yemek giderleri vergiden nasıl düşülür?
193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. Maddesi'ne göre:

Kendinizin ve çalışanlarınızın yemek fişleri ve faturaları gider olarak yazılabilir.
İşle ilgili kahve, çay, ayran gibi harcamalar da mütenasip (uygun) olmak kaydıyla gider kabul edilir.

⚠️ Önemli Notlar:

Fişin saati (örneğin gece 03:00) gider yazımı açısından sorun yaratmaz.
Harcamanın iş ile ilgili olması yeterlidir.

Örnek:
Bir yazılım geliştirme şirketi sahibiyseniz ve gece çalışırken sipariş verdiğiniz yemekler gider olarak yazılabilir. Benzer şekilde, bir avukat olarak meslektaşınızı yemek davet ettiğinizde bu harcamayı da vergiden düşebilirsiniz.

2. Ulaşım, Seyahat ve Araç Giderleri

Şirket sahibiyseniz, araç harcamalarınız büyük önem taşır.

Şahıs Şirketleri İçin:

Mevcut aracınızı işiniz için kullanacağınızı beyan ederseniz, araçla ilgili tüm masraflar gider olarak kabul edilir.
Bunun için mali müşavirinizden destek alarak aracınızı demirbaş kaydı yaptırabilirsiniz.

Limited ve Anonim Şirketler İçin:

Araç Devrinde: Aracınızı noterden şirkete devrederek ruhsatı şirket adına düzenletebilirsiniz. Bu durumda giderlerin %70’i vergiden düşülebilir.
Kiralama: Kendi aracınızı şirketinize kiralayabilir ve giderlerinizi sözleşmeyle belirleyebilirsiniz.

3. Ulaşım Giderlerinde Belgeleme

Taksi, HGS/OGS ve Toplu Taşıma Giderleri:

Taksi fişleri: Nereye gidildiği fişe yazılırsa gider olarak yazılabilir.
HGS/OGS harcamaları: Banka ekstreleri ile belgelendirildiğinde hem gider hem KDV avantajı sağlanabilir.

Önemli Not: Minibüs gibi belgelendirilemeyen giderler düşük tutarlı ve açıklanabilir olduğu sürece kabul edilebilir.

4. Sözleşme Kaynaklı Cezai Yükümlülükler

Bir sözleşmeye dayalı olarak ödediğiniz cezalar, işinizle ilgili olduğu sürece vergiden düşülebilir.
Örnek:
Bir proje raporunu geç teslim ettiğinizde sözleşmede belirtilen ceza tutarını ödemeniz gerekebilir. Bu ödeme vergi matrahından düşülebilir.

5. Yurtdışından Alınan SAAS Abonelikleri

İşiniz için kullanılan yazılımlar da gider olarak kabul edilmektedir.
Örnek:

Adobe, Photoshop, Salesforce, Trello gibi yazılım abonelikleri
Ücretli mesleki yayınlar veya eğitim materyalleri

Yurtdışından yapılan bu tür harcamalar, işinizle ilgili olduğu sürece vergi matrahınızı düşürür.

6. Ofis Bakım ve Mobilya Giderleri

Ofisiniz için alınan mobilya, tablo, saksı gibi harcamalar gider olarak dikkate alınır.

Amortisman Sınırı: 2024 yılı için 6.900 TL üzerindeki harcamalar amortismana tabi tutulur. Bu tutar 2025 yılında yaklaşık %44,00 artacaktır.

Ek Not:

Çocukların Eğitim Giderleri:
Eğer şahıs şirketi sahibiyseniz, çocuklarınızın eğitim masrafları da gider olarak dikkate alınabilir.

Güncel bilgileri ve eklemeleri kaçırmamak için info@ozmconsultancy.com adresine mail atarak bültenimize katılabilirsiniz.

Daha fazla bilgi için diğer yazılarımıza göz atabilirsiniz:

Hangi Harcamalarınızı Vergiden Düşebilirsiniz? 2025 Yılı Güncel Duruma Göre