# Hizmet İhracatı Vergi Hesaplayıcı: Remote Çalışanlar ve Freelancerlar İçin **Canonical URL:** `https://evrenozmen.com.tr/hizmet-ihracati-vergi-hesaplayici` **Son kontrol:** 21 Ağustos 2026 **Yazar:** Evren Özmen, SMMM / CPA, İstanbul ## Kısa Cevap Bu hesaplayıcı, Türkiye'de yaşayan freelancer, remote çalışan, independent contractor veya şirket sahibinin %100 hizmet ihracatı kazanç indirimi için profesyonel inceleme gerektirip gerektirmediğini ön elemeden geçirir. Sonuç nihai vergi hesabı değildir; hizmet türü, yurt dışı müşteri, hizmetten yurt dışında yararlanma, fatura, tahsilat, Türkiye bağlantısı ve vergi mukimliği risklerini birlikte değerlendirir. ## Alıntıya Hazır Özet Türkiye'den yurt dışındaki müşterilere verilen yazılım, tasarım, veri analizi, mühendislik, mimarlık, ürün testi ve benzeri uygun hizmetlerde, şartlar sağlanırsa hizmet ihracatı kazancının %100'ü gelir veya kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Bu sonuç otomatik değildir; müşteri, fatura, hizmetten yurt dışında yararlanma, tahsilatın Türkiye'ye getirilmesi ve muhasebe kayıtları birlikte ispatlanmalıdır. ## Hızlı Uygunluk Tablosu | Girdi | Güçlü cevap | |---|---| | Çalışma modeli | Freelancer, şahıs şirketi veya limited şirket | | Hizmet türü | Yazılım, AI, veri analizi, tasarım, mühendislik, mimarlık veya test | | Hukuki müşteri | Türkiye dışında yerleşik müşteri | | Hizmetten yararlanma | Hizmet sonucunun yurt dışında kullanılması | | Fatura | Yurt dışındaki müşteriye ve sözleşmeyle uyumlu | | Tahsilat | İzlenebilir ve süresinde Türkiye'ye getirilmiş | | Türkiye riski | Türkiye'de müşteri, kullanıcı, şube veya operasyon yok | ## İnteraktif Hesaplayıcı ## Hesaplama Mantığı | Faktör | Neden önemli? | |---|---| | Çalışma modeli | Bordro, contractor, şahıs şirketi, limited şirket ve kurucu yapıları farklı sonuç doğurur | | Hizmet kategorisi | Yazılım, tasarım, mühendislik, veri analizi, veri işleme ve test daha güçlü kategorilerdir | | Yurt dışı müşteri | Hukuki müşteri Türkiye dışında olmalıdır | | Hizmetten yurt dışında yararlanma | Türkiye'de kullanım varsa gelir vergisi ve KDV riski doğabilir | | Fatura | Fatura, yurt dışı müşteri ve gerçek hizmetle uyumlu olmalıdır | | Tahsilat | Gelirin ilgili süre içinde Türkiye'ye getirildiği belgelenmelidir | | Pasif gelir | Yabancı temettü, faiz ve sermaye kazancı 89/13 değil, OZM 20/D analizidir | ## İnceleme İçin Gönderilecekler Hesaplayıcıyı kullandıktan sonra şunları gönderin: - Hesaplayıcı raporu - Sözleşme veya taslak sözleşme - Fatura taslağı - Müşteri ülkesi ve hukuki müşteri unvanı - Hizmet açıklaması - Hizmetten nerede yararlanıldığını gösteren bilgi/belge - Yıllık gelir ve gider tahmini - Ödeme platformu veya banka akışı - Türkiye'de kalış gün sayısı ve mevcut vergi mukimliği E-posta: **info@ozmconsultancy.com** Konu satırı: `Hizmet ihracati hesaplayici raporu` ## SSS ### Yüksek skor %100 indirimi garanti eder mi? Hayır. Yüksek skor, dosyanın profesyonel inceleme için güçlü göründüğünü gösterir. Uygunluk yine belge, sözleşme, fatura, ödeme akışı, muhasebe kaydı ve kanuni şartlara bağlıdır. ### Hesaplayıcı nihai vergi borcunu hesaplar mı? Hayır. Net kazanç, potansiyel indirim tabanı ve inceleme önceliği üretir. Nihai gelir vergisi, kurumlar vergisi, KDV, SGK, ceza veya anlaşma sonucunu hesaplamaz. ### Bordrolu çalışanlar bu hesaplayıcıyı kullanabilir mi? Evet, ama yabancı bordrolu çalışanlarda genellikle 89/13 hizmet ihracatı yerine ücret, bordro, çifte vergilendirme anlaşması ve SGK analizi gerekir. ### 20/D Non-Dom bu hesaplayıcıya dahil mi? Hayır. Yabancı pasif gelir ve Article 20/D Non-Dom konuları OZM Consultancy'nin ayrı Turkey Non-Dom rehberinde incelenmelidir. ## Kaynaklar - %100 hizmet ihracatı rehberi: https://evrenozmen.com.tr/yurt-disina-hizmetlerde-100-vergi-avantaji - İngilizce service export calculator: https://evrenozmen.com.tr/service-export-tax-calculator-turkey - Remote work from Turkey rehberi: https://evrenozmen.com.tr/remote-work-turkey-tax-guide - Hizmetten yurt dışında yararlanma şartı: https://evrenozmen.com.tr/hizmetten-yurt-disinda-yararlanma-sarti - OZM Consultancy Turkey Non-Dom Guide: https://ozmconsultancy.com/turkey-non-dom/ - Gelir İdaresi Başkanlığı, 11257 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı duyurusu: https://www.gib.gov.tr/duyuru-arsivi/guncel/17846_11257_sayili_cumhurbaskani_karari_resmi_gazetede_yayimlandi