# Limited Şirket Ne Kadar Vergi Öder 2025? ### Limited Şirket Ne Kadar Vergi Öder 2025? Türkiye’de bir **Limited Şirket** kurmak, küçük ve orta ölçekli işletmeler için en popüler seçeneklerden biridir. Ancak, işletmenizin başarılı olabilmesi için **vergi yükümlülüklerinizi** doğru anlamanız oldukça önemlidir. Peki, **2025 yılında bir limited şirket ne kadar vergi öder**? Bu yazıda, 2025 yılına ait vergi oranlarını, vergi türlerini ve nasıl avantaj sağlayabileceğinizi ele alacağız. Ayrıca yazının sonunda, bir limited şirketin ödemesi gereken vergilerle ilgili sıkça sorulan sorulara da yer vereceğiz. ### 📌 **Limited Şirketin Ödemesi Gereken Vergiler** Limited şirketler, Türkiye’de çeşitli vergilere tabidir. Bu vergiler arasında en yaygın olanları **kurumlar vergisi**, **katma değer vergisi (KDV)** ve **stopaj** vergileridir. 2025 yılı için öngörülen vergi oranları ve detayları aşağıdaki gibidir: ### 📝 **1\. Kurumlar Vergisi** Limited şirketlerin ödemesi gereken en temel vergi **kurumlar vergisidir**. 2025 yılı için kurumlar vergisi oranı Türkiye’de %25 olarak belirlenmiştir. Bu vergi, şirketin elde ettiği **yıllık net kar üzerinden** hesaplanır. #### **Kurumlar Vergisi Hesaplama Tablosu**: | **Net Kar (TL)** | **Kurumlar Vergisi Oranı (%)** | **Ödenecek Vergi (TL)** | | --- | --- | --- | | 100.000 TL | %25 | 25.000 TL | | 500.000 TL | %25 | 125.000 TL | | 1.000.000 TL | %25 | 250.000 TL | | 5.000.000 TL | %25 | 1.250.000 TL | Kurumlar vergisi, net kârınızın %25'si kadar bir yükümlülük getirir. Ancak, bazı yatırımlar ve harcamalar vergiden düşülebilir, bu da şirketinizin vergi yükünü hafifletebilir. ### 📝 **2\. Katma Değer Vergisi (KDV)** Limited şirketler, **ürün veya hizmet satışı** yaptıklarında KDV tahsil ederler. KDV oranları, sunduğunuz ürün veya hizmet türüne göre değişir. 2025 yılında KDV oranları üç ana kategoride sınıflandırılmıştır: * **%1**: Temel gıda maddeleri * **%10**: Sağlık, eğitim ve belirli hizmetler * **%20**: Genel ürün ve hizmetler #### **KDV Hesaplama Örneği**: | **Ürün/Hizmet Satış Fiyatı (TL)** | **KDV Oranı (%)** | **KDV Tutarı (TL)** | **Toplam Fiyat (TL)** | | --- | --- | --- | --- | | 1.000 TL (genel ürün) | %20 | 200 TL | 1.200 TL | | 5.000 TL (eğitim hizmeti) | %10 | 500 TL | 5.500 TL | | 2.000 TL (gıda) | %1 | 20 TL | 2.020 TL | KDV tahsil edildiği için bu tutar devlete ödenir, ancak şirketinizin yaptığı harcamalar için ödediği KDV, devlete ödenecek toplam KDV’den düşülebilir. ### 📝 **3\. Stopaj Vergisi** **Stopaj vergisi**, şirketlerin belirli ödemeler yaparken devlete aktarması gereken vergidir. En yaygın stopaj kalemleri arasında kira, personel maaşları ve serbest meslek ödemeleri yer alır. 2025 yılında stopaj oranları şu şekildedir: * **Kira ödemelerinde stopaj**: %20 * **Kar dağıtımı:** %10 * **Serbest meslek ödemelerinde stopaj**: %20 * **Personel maaşlarında stopaj**: Gelir vergisi dilimlerine göre (%15 - %40 arasında) #### **Kira Stopajı Hesaplama Örneği**: | **Kira Bedeli (TL)** | **Stopaj Oranı (%)** | **Stopaj Tutarı (TL)** | | --- | --- | --- | | 10.000 TL | %20 | 2.000 TL | | 5.000 TL | %20 | 1.000 TL | Stopaj vergisi, işveren olarak sizin sorumluluğunuzda olup, bu tutar kira veya serbest meslek sahibine yapılan ödemeden kesilerek devlete ödenir. ### 📝 **4\. Geçici Vergi** Limited şirketler her üç ayda bir **geçici vergi** ödemek zorundadır. Geçici vergi, yıl boyunca ödenen **kurumlar vergisinin bir avansı** niteliğindedir ve %25 oranında alınır. Yıl sonunda bu tutar toplam kurumlar vergisinden düşülür. #### **Geçici Vergi Hesaplama**: | **Net Kar (TL)** | **Geçici Vergi Oranı (%)** | **Geçici Vergi Tutarı (TL)** | | --- | --- | --- | | 100.000 TL | %25 | 25.000 TL | | 500.000 TL | %25 | 125.000 TL | Geçici vergi, üçer aylık dönemlerde ödendiği için nakit akışını düzenli tutmak önemlidir. ### 📝 **5\. Damga Vergisi** **Damga vergisi**, belirli belgelerin düzenlenmesi sırasında alınan bir vergidir. Limited şirketler için damga vergisi özellikle **sözleşmeler**, **kira kontratları** ve **mali belgeler** gibi durumlarda uygulanır. 2025 yılında damga vergisi oranları genellikle belgenin türüne ve tutarına göre değişiklik gösterir, ancak en yaygın oran **%0,948**'dir. #### **Damga Vergisi Hesaplama Örneği**: | **Belge Türü** | **Tutar (TL)** | **Damga Vergisi Oranı (%)** | **Vergi Tutarı (TL)** | | --- | --- | --- | --- | | Satış Sözleşmesi | 100.000 TL | %0,948 | 948 TL | | Hizmet Sözleşmesi | 50.000 TL | %0,948 | 474 TL | ### 📝 **6\. Diğer Vergiler ve Harçlar** Limited şirketler, yukarıda belirtilen vergilere ek olarak, faaliyet gösterdikleri sektöre bağlı olarak **özel tüketim vergisi (ÖTV)**, **çevre vergisi** gibi vergilere tabi olabilirler. Ayrıca, **ticaret sicil harçları** ve **ruhsat harçları** gibi belgelerin düzenlenmesi sırasında belirli harçlar ödenmesi gerekebilir. ### 📊 **2025 Yılında Limited Şirketler için Vergi Yükümlülükleri Özet Tablosu** | **Vergi Türü** | **Oran (%)** | **Açıklama** | | --- | --- | --- | | **Kurumlar Vergisi** | %25 | Net kâr üzerinden alınır. | | **KDV** | %1, %10, %20 | Ürün/hizmet türüne göre değişiklik gösterir. | | **Stopaj** | %15 - %40 (personel) | Kira ve serbest meslek ödemelerinde %20 | | **Geçici Vergi** | %25 | Kurumlar vergisinin avansı olarak alınır. | | **Damga Vergisi** | %0,948 | Sözleşme ve belgeler üzerinden alınır. | ### 💡 **Sonuç: 2025 Yılında Limited Şirket Vergi Yükleri Nasıl Hafifletilir?** 2025 yılında limited şirketler, çeşitli vergiler ödemekle yükümlüdür. Ancak, **vergi avantajlarından** yararlanarak bu yükü hafifletmek mümkündür. Yatırım teşvikleri, Ar-Ge harcamaları ve diğer vergi muafiyetleri gibi avantajlar, şirketinizin vergi yükünü azaltabilir. Eğer siz de **2025 yılında bir limited şirket kurmayı** planlıyorsanız, vergi planlaması ve yönetimi konusunda profesyonel danışmanlık hizmeti alarak bu süreci daha verimli bir şekilde yönetebilirsiniz. **Bizimle iletişime geçin** ve şirketinizin geleceğini güvence altına alın! [Özmen Mali Müşavirlik](http://www.ozmconsultancy.com) info@ozmconsultancy.com ![](https://cdn.hashnode.com/res/hashnode/image/upload/v1729098673104/9beee8a9-b80a-449c-a796-f0f4273db5b4.png align="center")