Şahıs Şirketi Giderleri 2025

Şahıs şirketi sahipleri için işletmenin vergi planlamasını doğru yapmak oldukça önemlidir. Giderlerinizi doğru şekilde hesaplamak ve belgelemek, hem işletmenizin nakit akışını daha iyi yönetmenizi sağlar hem de ödenecek vergiyi azaltarak kârlılığınızı artırır. Bu yazıda, 2025 yılında şahıs şirketlerinin gösterebileceği giderleri detaylıca inceleyeceğiz.

1. Reklam ve Pazarlama Giderleri

Bir şahıs şirketinin müşterilere ulaşması ve bilinirliğini artırması için reklam ve pazarlama harcamaları kritik bir öneme sahiptir. 2025 yılında aşağıdaki harcamalar gider olarak kabul edilebilir:

Dijital Reklamlar: Facebook, Google Ads ve Instagram gibi platformlarda yapılan reklam harcamaları.
Promosyon Ürünleri: Kartvizit, broşür, kalem, ajanda gibi ürünlerin maliyetleri.
Websitesi Masrafları: Domain, hosting ve web sitesi geliştirme giderleri.

Dikkat: Yurtdışından alınan hizmetler için KDV 2 hesaplanmalıdır, ancak stopaj gerekmeyebilir.

2. Araç Giderleri

Eğer işinizde araç kullanıyorsanız, bu giderlerin bir kısmını vergisel avantaj olarak kullanabilirsiniz. 2025 yılı için araç giderlerinin %70’i şirket gideri olarak yazılabilir. Araçla ilgili giderlerden bazıları şunlardır:

Sigorta ve kasko masrafları.
Yakıt harcamaları (benzin, elektrik, LPG).
Bakım ve tamir masrafları.
Otopark, HGS ve OGS ödemeleri.

Not: Araç MTV ödemesi gider olarak kabul edilmez. Araç kiralamalarında aylık kira bedeli, KDV hariç 30.000 TL’ye kadar gider yazılabilir.

3. Banka ve Finans Giderleri

Banka ve finans kuruluşlarından alınan hizmetlere yönelik masraflar da gider olarak yazılabilir. Şunlar dikkate alınır:

Hesap işletim ücretleri.
Kredi kartı yıllık aidatları.
İşletme kredisi faiz giderleri.

Bu giderlerin belgelenmesi için banka dekontları ve hesap ekstreleri yeterli olacaktır.

4. Kira ve Home Office Giderleri

Eğer bir ofis kiralıyorsanız veya evinizi home office olarak kullanıyorsanız, bu giderlerin bir kısmını şirket gideri olarak gösterebilirsiniz. Detaylar:

Ofis Kirası: Tamamı gider olarak kabul edilir.
Home Office Kullanımı: Evin elektrik, su, doğalgaz ve internet gibi giderlerinin %50’si gider olarak yazılabilir.

Dikkat: Evi iş yeri olarak göstermek, ek stopaj yükümlülükleri getirebilir.

5. Personel ve Maaş Giderleri

2025 yılında personelinize ödediğiniz maaşlar ve diğer ek ödemeler gider olarak kabul edilir. Şirket sahibinin kendisine ödediği maaş ise gelir vergisine tabidir, ancak gider olarak dikkate alınabilir. Şu kalemler gider olarak yazılabilir:

Maaş ve ikramiyeler.
Yol, yemek ve servis ödemeleri.
Kıdem ve ihbar tazminatı.

Not: Şahıs şirketlerinde eş ve çocuklara yapılan maaş ödemeleri gider olarak kabul edilmez.

6. Eğitim Giderleri

Eğitim harcamaları ile ilgili bazı kısıtlamalar bulunmaktadır. Kendi eğitiminiz genellikle gider olarak kabul edilmezken, çalışanlarınız için yaptığınız eğitim harcamaları gider yazılabilir. Örneğin:

Çalışanların mesleki gelişimine yönelik eğitimler.
Sertifikalar ve mesleki kurslar.

Udemy veya Coursera gibi platformlara yapılan ödemeler şahıs şirketleri için gider olarak kabul edilmez.

7. Ofis Giderleri

Ofisinizde yaptığınız rutin harcamalar gider olarak kabul edilir. 2025 yılında aşağıdaki harcamalarınızı belgeleyerek düşebilirsiniz:

Ofis temizliği ve sarf malzemeleri.
Yazıcı, bilgisayar ve diğer ekipman alımları.
Yazılım üyelik ücretleri (örneğin, Zoom, Google Workspace).

6.900 TL’nin altındaki ekipman alımları için amortisman ayırmanıza gerek yoktur; doğrudan gider yazabilirsiniz.

8. İş Yemekleri ve Ağırlama Giderleri

Müşteri ziyaretlerinde veya ofis içi ağırlama masrafları da gider olarak yazılabilir. 2025 yılı için:

İş yemekleri (müşteri adı belirtilerek fatura alınmalıdır).
Ofiste çay, kahve ve atıştırmalık masrafları.

Kişisel yemek harcamalarınız, doğrudan iş ile bağlantısı yoksa gider olarak kabul edilmez.

9. Lisans ve İzin Harcamaları

Sektörünüze bağlı olarak alınması gereken lisans ve izin harcamaları da gider olarak yazılabilir:

Ticaret odası aidatları.
Mesleki lisans ve sertifikalar.
Zorunlu sigortalar (örneğin, iş yeri sigortası).

10. Ulaşım Giderleri

İş için yapılan ulaşım harcamaları, belgelenmesi koşuluyla gider olarak yazılabilir. Bu giderlere örnek:

Taksi ve toplu taşıma harcamaları.
Havaalanı transfer hizmetleri.
Şirket aracı için alınan yakıt faturaları.

11. Danışmanlık ve Profesyonel Hizmetler

2025 yılında alınan mali müşavirlik, avukatlık ve diğer danışmanlık hizmetleri gider yazılabilir. Ancak bu harcamalar dikkatlice belgelenmelidir:

Danışmanlık sözleşmesi yapılmalı.
Hizmet alınan konular detaylandırılmalıdır.

12. Ürün ve Stok Maliyetleri

Ürün satan bir şahıs şirketiniz varsa, stok yönetimi büyük bir öneme sahiptir. Ürün alımları için aldığınız tüm faturalar gider yazılabilir. Ayrıca stok risklerini yönetmek için:

Döviz ile yapılan ödemeler kaydedilmelidir.
Stok maliyetleri düzenli olarak izlenmelidir.

13. Amortisman Giderleri

Şirketinizin uzun vadeli varlıkları için amortisman ayırabilirsiniz. Örneğin:

Bilgisayar ve yazıcı gibi elektronik cihazlar.
Mobilya ve diğer demirbaşlar.

Hızlandırılmış amortisman, bilançoda daha fazla gider yazmanıza olanak tanır.

Sonuç

Şahıs şirketi sahipleri için giderlerin doğru şekilde belgelenmesi, işletmenin vergi yükünü azaltır. Yukarıda sıralanan kalemleri dikkatle inceleyerek 2025 yılında işletmenizin finansal planlamasını optimize edebilirsiniz. Unutmayın, her giderin bir belgesi olmalı ve işinizle doğrudan ilgili olmalıdır.

Detaylı Bilgi için bize ulaşabilirsiniz.

Şahıs Şirketi Giderleri 2025