# StartUp Şirketlerde Vergisel Teşvikler ve Avantajlar # Start-Up Şirketlerde Vergisel Teşvikler ve Avantajlar **Start-up kurmak isteyen girişimciler için** Türkiye’de sunulan vergi teşvikleri oldukça cazip fırsatlar sunuyor.
💡
Bu teşvikler, özellikle teknolojik, yazılım, oyun veya ihracata yönelik çalışan start-up'lar için büyük avantajlar içeriyor.
Vergisel avantajları iyi anlamak ve doğru stratejilerle kullanmak, hem maliyetleri düşürmek hem de rekabet gücünü artırmak için kritik.
💡
Peki, start-up şirketlere hangi vergi avantajları sağlanıyor?
Bu yazıda, start-up kurmayı düşünen girişimciler için vergi avantajlarını, hangi tip şirket türünü kurmaları gerektiğini ve bazı detay bilgileri ele alacağız. # **1-Start-Up Şirketler için Vergilendirme Sistemi** Türkiye’de start-up şirketlere yönelik özel bir vergilendirme sistemi bulunmuyor. Ancak, farklı teşvikler ve vergisel avantajlar sayesinde yeni kurulan start-up'lar belirli koşullar altında ciddi vergi indirimlerinden yararlanabiliyorlar. * Türkiye’de anonim ve limited şirketler için kurumlar vergisi oranı %25. Yani gelir ve giderleri arasındaki farkın %25’i oranında kurumlar vergisi ödemeleri gerekli. * Şahıs şirketlerinde ise bu oran %15 ila %40 arasında değişiyor. **Ancak**
💡
Özellikle yurt dışına çalışan start-up'lar ve teknoparklarda faaliyet gösteren şirketler için yukarıda yazdığım oranlardan çok daha düşük oranlar uygulanıyor.
# **2-Teknoparklarda Faaliyet Gösteren Start-Up'lar** Teknoparklar, teknoloji ve Ar-Ge odaklı start-up'ların en çok tercih ettiği yerlerden biri. * Çünkü teknoparklarda faaliyet gösteren şirketler, **kurumlar vergisi ödemiyor**. * Bu da şirketin elde ettiği kârı neredeyse tamamen yeniden yatırıma yönlendirmesine olanak tanıyor. * Ayrıca, teknopark içinde çalışan personelin maliyeti de düşüyor, çünkü gelir vergisi ve SGK prim avantajları mevcut. * Örneğin, **SGK işveren priminin yarısı** ödenmiyor, bu da işverenin maliyetlerini büyük oranda hafifletiyor. * Kuluçka merkezleri veya Tekmer gibi yapılar da startuplar için son derece uygun # **3-Yeni Kurulan Start-Up'lar için Asgari Kurumlar Vergisi Muafiyeti** ![](https://cdn.hashnode.com/res/hashnode/image/upload/v1726911741821/3fc80728-e7d0-423b-8417-87b77949cfa0.png align="center") * Bilindiği üzere şirketler zarar etse bile belli bir oranda vergi ödemesini gerektiren asgari kurumlar vergisi uygulaması yakın zaman önce yasalaştı. * Ancak yeni kurulmuş start-up şirketler **asgari kurumlar vergisi** uygulamasından üç yıl süreyle muaf tutuluyorlar. * Bu, yeni kurulan start-up'ların mali yükümlülüklerini azaltarak büyümelerine destek veren önemli bir teşvik. Yani start-up'lar, ilk üç yıl boyunca kurumlar vergisi ödemek zorunda kalmıyor. # **4-Serbest Bölgelerde Çalışan Start-Up'lar** * Bazı start-up şirketleri **serbest bölgeleri** tercih ediyor, özellikle yurt dışına ihracat yapan firmalar için bu bölgeler büyük avantaj sağlıyor. * Serbest bölgelerde, **yurt dışına belli bir oranda ihracat yapan şirketler** kurumlar vergisi ödemiyor. Özellikle oyun sektöründe faaliyet gösteren start-up'lar için serbest bölgeler çok cazip olabiliyor. # **5-Yurt Dışına Hizmet Veren Start-Up'lar için Vergi Avantajları** * Eğer bir start-up, **yazılım, tasarım, veri analizi, mimarlık veya mühendislik** gibi alanlarda yurt dışına hizmet veriyorsa, bu şirketler %80 oranında kazanç istisnasından yararlanabiliyor. * Bu istisna sayesinde, start-up'lar sadece kazançlarının %20’si üzerinden vergilendiriliyor. * Bu vergi avantajından faydalanmak için şirket türü fark etmiyor, ancak dikkat edilmesi gereken bazı kriterler bulunuyor. # **6-Start-up Şirketler için Anonim Şirket Olmanın Avantajları** * Genelde Start-up kurucularının hedeflerinden biri, belli bir süre sonra şirket hisselerini satarak kazanç elde etmek, yani **exit** etmektir. * Bu noktada en uygun şirket türü **anonim şirket** olarak öne çıkıyor. Anonim şirket olarak kurulan start-up'lar, pay senedi bastırdıkları takdirde, **hisselerini iki yıl beklettikten sonra** sattıklarında vergi ödemek zorunda kalmıyorlar. * Bu, özellikle büyük sermaye artışları yaşayan start-up'lar için çok önemli bir avantaj Örneğin, **2024 yılında 250.000 TL sermaye ile kurulan tek ortaklı bir anonim şirket**, iki yıl sonra sermayesini 10 katına çıkarsa bile, hisselerini satan ortak bu kazanç üzerinden vergi ödemiyor. Bu avantaj, start-up kurucuları için avantajlı bir çıkış stratejisi sunuyor. # **7-Start-up Şirketler için Reklam Harcamalarının İadesi** * Dijital ürünlerini yurt dışında pazarlamak isteyen start-up'lar için reklam harcamaları önemli bir gider kalemi olabilir. * Ancak, Türkiye’de dijital ürünlerini yurt dışına pazarlayan şirketler, **reklam harcamalarının %60’ını iade** alabiliyorlar * Bu destek, özellikle mobil oyun, SaaS ürünü veya Unity üzerinden geliştirilen oyunları pazarlayan firmalar için büyük bir avantaj sağlıyor. * Hizmet İhracatçıları Birliği'nden alınan bu desteklerden faydalanmak için firmanın **en az bir yıllık** olması gerekiyor. # 8- **Sık Sorulan Sorular (SSS)** ### **Teknoparklar dışında başka hangi bölgelerde vergi avantajı sağlanıyor?** Serbest bölgeler, yurt dışına hizmet veya ürün satan start-up'lar için ciddi vergi avantajları sunar. Bu bölgelerde faaliyet gösteren şirketler kurumlar vergisi ödemez. ### **Anonim şirket kurmak zorunlu mu?** Anonim şirket kurmak zorunlu değil, ancak exit stratejisi düşünen start-up'lar için anonim şirket yapısı vergi avantajı sağlar. Özellikle hisselerin satışı sırasında vergi muafiyeti önemli bir avantajdır. ### **Yeni kurulan start-up'lar hangi vergilerden muaf tutuluyor?** * Yeni kurulan şirketler/start-up'lar, üç yıl boyunca asgari kurumlar vergisinden muaf tutulur. * Ancak teknopark içinde faaliyet göstermezler ise %25 oranında kurumlar vergisine tabiidirler. * Ayrıca teknoparklarda faaliyet gösterenler, kurumlar vergisi ve personel giderleri konusunda da önemli avantajlar elde eder. ### **Yurt dışına yazılım satan bir start-up hangi vergi avantajlarından yararlanabilir?** Yurt dışına yazılım satan start-up'lar, kazançlarının %80'ini vergi istisnası kapsamında tutar, sadece %20’si üzerinden vergi öderler. ## **Sonuç: Start-Up'lar için Vergisel Avantajların Karşılaştırması** | Teşvik Alanı | Vergi Avantajı | Ek Bilgi | | --- | --- | --- | | Teknoparklarda Faaliyet Gösteren Start-Up'lar | Kurumlar vergisi yok, SGK işveren primi yarı yarıya ödenir. | Personel maliyetlerinde önemli azalma. | | Yurt Dışına Hizmet Veren Start-Up'lar | %80 kazanç istisnası. | Yazılım, tasarım, veri analizi gibi alanlarda yurt dışına hizmet. | | Serbest Bölgelerde Çalışan Start-Up'lar | Yurt dışı ihracata yönelikse kurumlar vergisi yok. | İhracat oranlarına dikkat edilmeli. | | Anonim Şirketler | Hisse senetlerini 2 yıl beklettikten sonra satışta sıfır vergi. | Exit stratejisi olan start-up'lar için ideal. | | Dijital Pazarlama Reklam Harcamaları | Reklam harcamalarının %60’ı iade edilir. | Hizmet ihracatına yönelik firmalar için, en az 1 yıllık faaliyet geçmişi şartı bulunur. | Start-up dünyasına adım atarken, vergi avantajlarını doğru stratejilerle kullanmak kritik önem taşır. Eğer siz de start-up kurmayı planlıyorsanız veya mevcut şirketinizi daha verimli hale getirmek istiyorsanız, vergisel teşvikleri doğru değerlendirmek için bize ulaşın. [Özmen Mali Müşavirlik](http://www.ozmconsultancy.com) # **Görüşmek üzere 👋** *Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/Beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.* > *İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya* ***sayfanın sonunda yer alan forma*** *mail adresinizi de yazabilirsiniz.* [info@ozmconsultancy.com](mailto:info@ozmconsultancy.com)