# Vergiden Düşülebilen Giderler 2025: Şirketlerin Bilmesi Gereken 14 Kategori

## Vergiden Düşülebilen Giderler 2025: Şirketlerin Bilmesi Gereken 14 Kategori

*Yazının Güncellenme Tarihi: Mart 2025*  
*Mali Müşavir Evren Özmen – Özmen Danışmanlık, İstanbul – info@ozmconsultancy.com*

### Giriş

"Bu harcamayı gider gösterebilir miyim?"

Şirket sahiplerinin ve girişimcilerin en çok sorduğu sorulardan biri bu. Ancak vergi mevzuatı bu konuda net bir harcama kataloğu sunmamakta. Vergi kanunları; faaliyet konusu, sektör ve harcamanın işle doğrudan ilişkisine göre giderin kabulünü değerlendirmekte. Bu rehberde 2025 yılı itibarıyla vergiden düşülebilecek en önemli 14 gider kalemini sade, net ve örnekli biçimde derledik.

---

### 1\. Reklam ve Promosyon Giderleri

* Facebook, Google Ads, Mailchimp, Salesforce vb. dijital reklam ödemeleri
    
* Kartvizit, broşür, promosyon ürünleri (kalem, ajanda, USB)
    
* Web sitesi kurulum ve yazılım giderleri (domain, hosting, tema, üyelik)
    
* *Not: Yurt dışı sunucu kiralamalarında stopaj ödenmez. KDV2 yeterlidir.*
    

### 2\. Araç ile İlgili Giderler

* Kasko, trafik sigortası
    
* Yakıt (benzin, elektrik, LPG)
    
* Bakım, tamir, oto yıkama, muayene, HGS-OGS
    
* *2025 araç kiralama gider sınırı: KDV hariç aylık 37.000 TL*
    
* *Arabanın şirket adına olması kritik. Şahıs şirketlerinde daha esnek.*
    

### 3\. Banka Masrafları

* Hesap işletim ücretleri
    
* Kredi kartı kullanım masrafları
    
* Kredi faizleri (işletme kredisi olması şart)
    

### 4\. Personel Giderleri

* Maaş, ikramiye, kıdem, ihbar tazminatı
    
* Limited ve anonim şirketlerde eş ve çocuk maaşları gider sayılır (şartları karşılıyorsa)
    
* Banka ödemesi ve bordro zorunludur
    

### 5\. Lisans ve Zorunlu İzinler

* Ticaret Odası Aidatı, Sanayi Sicil Belgesi
    
* Meslek lisansları ve ruhsat giderleri
    
* Zorunlu eğitimler ve sertifikalar
    

### 6\. Danışmanlık ve Profesyonel Hizmetler

* Mali müşavirlik, hukuk danışmanlığı
    
* Faaliyet konusu ile ilgili danışmanlık sözleşmeleri
    
* *Destekleyici dokümanlar ve sözleşme şarttır.*
    

### 7\. Satılan Malın Maliyeti

* Alış faturaları, gider pusulaları
    
* Stok yönetimi giderleri
    
* *Kur farkı riski ve müşteri konsantrasyonu önemlidir.*
    

### 8\. Eğitim Harcamaları

* Şirket çalışanları için eğitimler (bordroya eklenirse gider olur)
    
* Udemy, Coursera vb. bireysel eğitimler gider değildir
    
* Ortakların bireysel eğitimleri de gider kabul edilmez
    

### 9\. Kira ve Home Office Giderleri

* Ofis, sanal ofis, ev adresli ofis kiraları
    
* Elektrik, su, doğalgaz, internet giderlerinin %50’si
    
* *Ev sahibi izni ve tapu durumu önemlidir (stopaj çıkabilir)*
    

### 10\. Gıda ve Temsil Ağırlama Giderleri

* İş yemekleri (fiş, fatura, müşteri adı şart)
    
* Ofiste ikram: çay, kahve, tatlı vb.
    
* Şahıs firmalarında evet; limited ve AŞ’de tartışmalı ama mümkün
    

### 11\. Ofis Masrafları

* Temizlik, kırtasiye, yazıcı, kamera alımları
    
* SAAS giderleri: Zoom, Google Apps, Adobe vb. (KDV 2 var, stopaj yok)
    
* Aidat ödemeleri (dekont yeterlidir)
    

### 12\. Giyim Harcamaları

* Vergisel açıdan kişisel kullanım riski olduğu için gider sayılmaz
    
* Danıştay ve özelgeler de aynı görüşte
    
* Öneri: Mesleki kıyafetler için ileride oran bazlı gider kabulü yapılmalı
    

### 13\. Ulaşım Giderleri

* Taksi, Uber, İstanbulkart, havaalanı transferi
    
* Şirket aracı varsa akaryakıt masrafları
    
* *Limited/AŞ’de araç ruhsatı şirket adına olmalı*
    

### 14\. Amortisman Giderleri

* 9900 TL üzeri demirbaşlar (örneğin bilgisayar) amortismana tabi
    
* 48 aya bölünerek aylık gider yazılır
    
* Hızlandırılmış amortisman A.Ş. ve Ltd.’lerde mümkündür
    

---

## Sık Sorulan Sorular

**Eşime ödeme yaparsam gider gösterebilir miyim?**  
Şahıs şirketlerinde hayır. Ancak limited ya da anonim şirkette banka üzerinden gerçek bir hizmet karşılığı ödeme yapılırsa mümkündür.

**Ev adresimi ofis gösterirsem hangi giderleri düşebilirim?**  
Elektrik, su, doğalgaz, internetin %50’si gider olur. Aidat da eklenebilir.

**Udemy eğitimi gider olur mu?**  
Şirket ortağı veya şahıs firması sahibi iseniz gider sayılmaz. Ancak çalışanınıza alınır ve bordroya işlenirse mümkün.

**İş yemeği fişlerini nasıl gider gösterebilirim?**  
Masraf listesi, müşteri adı ve hangi amaçla yapıldığı belirtilirse kabul şansı artar.

---

## Sonuç ve Çağrı

Vergi avantajlarını maksimum düzeyde kullanmak için işletme giderlerinizi doğru sınıflandırmanız kritik öneme sahiptir. 2025 yılı itibarıyla yukarıda sayılan her kalem, doğru belgelendirme ve mevzuata uygunluk ile sizi yüksek vergi yükünden koruyabilir.

📩 Eğer siz de şirket giderlerinizi optimize etmek, muhasebe sürecinizi profesyonelleştirmek ve daha az vergi ödemek istiyorsanız:  
**info@ozmconsultancy.com** adresinden bize ulaşabilirsiniz.

✅ Mail listemize katılarak özel e-kitapçık ve bültenleri alabilirsiniz.

![](https://cdn.hashnode.com/res/hashnode/image/upload/v1747289189599/289db824-1feb-438a-b952-1b9ac41f40ae.png align="center")