Yazılım İhracatı Nasıl Yapılır, Vergisel Teşvikler Nelerdir?

Yazılım İhracatı Nasıl Yapılır, Vergisel Teşvikler Nelerdir?

1. Şirketin Kurulması ve NACE Kodu Seçimi

Yurtdışına yazılım ihracatı yapabilmek için, şirketinizi doğru NACE koduyla kurmanız önemlidir. NACE kodu, şirketinizin faaliyet alanını belirler ve vergi avantajlarından yararlanabilmeniz için doğru seçilmesi gerekmektedir.

• Şirketinizin faaliyetlerini en iyi yansıtan NACE kodunu seçin.

• NACE kodunun, yurtdışına sunacağınız hizmetlerle uyumlu olmasına dikkat edin.

2. Faturalandırma Süreci

Yurtdışına yazılım ihracatı yaparken, faturaların doğru şekilde düzenlenmesi büyük önem taşır. Faturaların üzerinde belirtilen açıklamalar, vergi avantajlarından yararlanabilmeniz için kritik öneme sahiptir.

• Faturalarınızı yurtdışındaki müşterilere keserken "danışmanlık" ifadesi kullanmaktan kaçının.

• Faturaların tahsilatını, belirlenen süreler içinde yapmaya özen gösterin.

Yazılım İhracatında Vergisel Teşvikler

Yazılım ihracatı yapan şirketler ve bireyler için Türkiye'de sunulan çeşitli vergisel teşvikler bulunmaktadır. Bu teşvikler, maliyetlerinizi azaltarak rekabet avantajı sağlar.

1. KDV Muafiyeti

Yurtdışına yapılan yazılım satışlarında, KDV muafiyeti uygulanmaktadır. Bu, ihracatçılar için büyük bir avantaj sağlar çünkü KDV ödemek zorunda kalmazlar.

• Faturanın yurtdışındaki bir kişi veya firmaya kesilmiş olması gerekmektedir.

• Sunulan hizmetin yurtdışında kullanılması şarttır.

2. Gelir/Kurumlar Vergisi Muafiyeti

Yazılım ihracatında, gelir veya kurumlar vergisinde %80 oranında bir muafiyet bulunmaktadır. Bu, ihracat gelirlerinizin büyük bir kısmının vergiden muaf tutulması anlamına gelir.

• Yazılım, mimarlık, mühendislik gibi belirli hizmetlerin yurtdışında kullanılması durumunda geçerlidir.

• Vergi avantajlarından yararlanabilmek için faturaların doğru şekilde düzenlenmesi ve tahsil edilmesi gereklidir.

3. Torba Kanun ile Gelen Düzenlemeler

Torba Kanun ile birlikte yazılım ihracatı yapan şirketler için bazı yeni düzenlemeler getirilmiştir. Bu düzenlemeler, özellikle limited ve anonim şirketler için önemlidir.

• %10 Asgari Kurumlar Vergisi: 2025 yılından itibaren limited ve anonim şirketler için %10 asgari kurumlar vergisi uygulanacaktır.

• Şahıs Şirketleri İçin Avantajlar: Şahıs şirketleri bu düzenlemeden muaf tutulmaktadır, bu da onları daha cazip hale getirir.

Yazılım İhracatında Şirket Türü Seçimi

Yazılım ihracatı yaparken, doğru şirket türünü seçmek büyük önem taşır. Vergisel teşviklerden en iyi şekilde yararlanmak ve maliyetlerinizi optimize etmek için şirket türünüzü dikkatle belirlemelisiniz.

Şahıs Şirketi Avantajları

• Daha Az Vergi Yükü: Şahıs şirketleri, %10 asgari kurumlar vergisinden muaf oldukları için daha düşük vergi öderler.

• Daha Düşük Maliyetler: Şahıs şirketi kurmak ve işletmek, limited veya anonim şirketlere göre daha düşük maliyetlidir.

Limited ve Anonim Şirketler İçin Dikkat Edilmesi Gerekenler

• Gelecekteki Büyüme Planları: İleride şirketinizi büyütmek veya satmayı düşünüyorsanız, limited veya anonim şirket kurmak daha mantıklı olabilir.

• Yatırımcı Çekme: Bu şirket türleri, yatırımcı çekme ve büyüme konusunda daha esnek yapılar sunar.

Özmen Mali Müşavirlik

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

info@ozmconsultancy.com