Yazılım Vergi Muafiyeti 2025: Rehber ve Sık Sorulan Sorular
Yazılım Vergi Muafiyeti 2025: Rehber ve Sık Sorulan Sorular
Yazılım Vergi Muafiyeti 2025: Rehber ve Sık Sorulan Sorular
Yazılım Vergi Muafiyeti Nedir?
2025 yılında yürürlüğe giren yazılım vergi muafiyeti, Türkiye'de yazılım, mimarlık, mühendislik, tasarım gibi hizmetlerin yurt dışına sunulmasında %80 oranında kazanç istisnası sağlar. Bu düzenleme ile Türkiye'deki şirketlerin vergi yükü önemli ölçüde azalarak, uluslararası pazarda daha rekabetçi olmalarına olanak tanır.
Kimler Faydalanabilir?
Mevcut ve Yeni Şirketler: Bu vergi avantajı, hem mevcut hem de yeni kurulan şirketler için geçerlidir.
Şirket Türü Önemli Değil: Şirketinizin türü fark etmeksizin (şahıs, limited veya anonim), bu avantajlardan yararlanabilirsiniz.
Genç Girişimciler: Genç girişimciler için sağlanan diğer vergi avantajlarıyla birlikte %80 kazanç istisnası da uygulanabilir.
Vergi Muafiyeti Nasıl Uygulanır?
Fatura ve Ödeme Zamanlaması: Kestiğiniz faturaların bedelleri, en geç ertesi yılın Mart ayına kadar Türkiye’ye getirilmelidir. Bu işlem sırasında banka dekontları ve SWIFT mesajları kritik rol oynar.
Ana Sözleşme ve NACE Kodu: Şirketinizin ana sözleşmesinde gerekli hükümlerin bulunması ve doğru NACE kodunun seçilmesi gerekir.
Örnek Tutarlar Üzerinden Hesaplama: 2025 gelir vergisi dilimlerine ve %80 kazanç istisnasına göre vergi yükü hesaplanmalıdır.
Önemli Detaylar
Reklam Gelirleri: Appstore gibi platformlardan elde edilen reklam gelirleri bu kapsama girmez. Ancak uygulama içi satın alımlardan (in-app purchase) elde edilen gelirler dahildir.
Gelir Getirme Zorunluluğu: Kazancın Türkiye'ye getirilmesi zorunludur. Banka kayıtları ve swift mesajları bu süreci doğrular. Kripto para ile getirilen kazançlar bu avantajdan faydalanamaz.
Hatalı Uygulama ve Sonuçları
Yaygın hatalardan biri, indirimin doğrudan hasılata uygulanmasıdır. Bu hatalı uygulama, vergi dairesinden izahat talebiyle sonuçlanabilir. Bu yüzden uzman desteği almak önemlidir.
Yabancı Şirketler için Fırsatlar
Örneğin, Almanya'daki bir şirket Türkiye'de şirket kurarak Almanya'daki %30 kurumlar vergisi yerine Türkiye'de sadece %5 kurumlar vergisi ödeyebilir. Ayrıca, kazanç dağıtımı sırasında da %5 stopaj ile kârını transfer edebilir.
Sıkça Sorulan Sorular
1. Kestiğim faturaların tamamını mı getirmem gerek, banka kesintileri sorun olur mu?
Evet, tamamını Mart ayı sonuna kadar Türkiye’ye getirmeniz gerekir. Banka kesintileri vergi muafiyetini bozmaz.
2. Kazancın nerede harcandığına dair kısıt var mı?
Hayır, kazanç getirildikten sonra yurt dışı yatırımlarında kullanılabilir. Şu anda bir engel bulunmamaktadır.
3. Yurt dışında yaşıyorum, Türkiye'de şirket kurarak faydalanabilir miyim?
Evet, bu avantajlardan yararlanabilirsiniz. Ancak detaylı bir planlama yapmak gereklidir.
Teşviklerin Amacı ve Beklentiler
Bu teşvik, ihracatı artırmak, döviz girişini teşvik etmek ve Türkiye'nin uluslararası rekabet gücünü artırmak amacıyla yapılmıştır. Ayrıca, beyin göçünü engellemek ve nitelikli iş gücünü Türkiye'de tutmayı amaçlamaktadır.
İndirimden Faydalanma Şartları
Kazancın Türkiye’ye getirilmesi
Faaliyet konusunun istisna kapsamına girmesi
Hizmetin yurt dışı mukimi kişi veya kurumlara verilmiş olması
Faturanın yurt dışı mukimi kişi veya kurum adına düzenlenmesi
Bu şartlar yerine getirildiğinde, "Türkiye'den Yurt Dışı Mukimi Kişi ve Kurumlara Verilen Hizmetlerden Sağlanan Kazanç İndirimi" %80 oranında uygulanarak vergi yükünüz %5'e kadar düşebilir.
Sonuç
2025 yılı itibariyle, yurt dışına hizmet veren yazılım ve tasarım firmaları için vergi oranı %5'e düşmüştür. Bu teşviklerden tam anlamıyla faydalanabilmek için mevzuata hakim olmalı veya bir uzmanla çalışmalısınız. Sorularınız için bize ulaşabilirsiniz!
Detaylı bilgi almak için bizimle iletişime geçebilir veya mail listemize kaydolabilirsiniz.
Özmen Mali Müşavirlik
info@ozmconsultancy.com