Yurt Dışına Yapılan Amazon Satışlarında Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası

Yurt Dışına Yapılan Amazon Satışlarında Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası

Yurt Dışına Yapılan Satışlarda Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası

Yurt Dışına Yapılan Satışlarda Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası

İlginizi Çekecek Konular:

  • Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası Nedir?

  • Yurt Dışına Yapılan Satışlar ve Vergi Muafiyeti

  • Gelir Vergisi Kanunu'nda Yapılan Değişiklikler


Sık Sorulan Sorular

  • Amazon üzerinden yurt dışına satış yapıyorum. Genç girişimcilerde kazanç istisnasından faydalanabilir miyim?

    • Evet, belirli şartları yerine getirmeniz halinde yurt dışına yaptığınız satışlardan elde ettiğiniz gelirler için genç girişimcilerde kazanç istisnasından faydalanabilirsiniz.
  • Kazanç istisnası için hangi şartları sağlamam gerekiyor?

    • İlgili kanun maddelerinde belirtilen yaş, mükellefiyet ve faaliyet şartlarını sağlamanız gerekmektedir.
  • Vergi muafiyeti sadece Türkiye içindeki satışlar için mi geçerli?

    • Hayır, genç girişimcilerde kazanç istisnası hem Türkiye içinde hem de yurt dışında elde edilen kazançlar için uygulanabilmektedir.

Gelir Vergisi Matrahı ve Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası

E-ticaret faaliyetlerinde genç girişimciler olarak vergilendirilme süreçlerinde belirli avantajlardan faydalanabilirsiniz. Özellikle yurt dışına yapılan satışlarda bu avantajlardan nasıl yararlanabileceğinizi merak ediyorsanız, işte bilmeniz gerekenler:


1. Vergi Kanununda Yapılan Düzenlemeler

193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 3. maddesi, Türkiye'de yerleşik olan gerçek kişilerin Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazançların tamamı üzerinden vergilendirileceğini belirtir. Ancak, genç girişimciler için özel düzenlemeler mevcuttur.

2. Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası

193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun mükerrer 20. maddesi, genç girişimcilere belirli şartlar altında kazanç istisnası sağlar. Bu düzenleme, ticari, zirai veya mesleki faaliyeti nedeniyle adlarına ilk defa gelir vergisi mükellefiyeti tesis olunan ve mükellefiyet başlangıç tarihi itibarıyla 29 yaşını doldurmamış tam mükellef gerçek kişilerin kazançlarını kapsar.

3. İstisna Şartları

Genç girişimcilerde kazanç istisnasından faydalanabilmek için aşağıdaki şartların sağlanması gerekmektedir:

  • Yaş Şartı: Faaliyete başladıkları takvim yılı itibarıyla 29 yaşını doldurmamış olmaları.

  • Mükellefiyet Şartı: Ticari, zirai veya mesleki faaliyeti nedeniyle adlarına ilk defa gelir vergisi mükellefiyeti tesis olunması.

  • Faaliyet Şartı: İşe başlamanın kanuni süresi içinde bildirilmiş olması ve faaliyetin kendisi tarafından sevk ve idare edilmesi.

  • Ortaklık ve Devir Şartı: Faaliyetin adi ortaklık veya şahıs şirketi bünyesinde yapılması halinde tüm ortakların işe başlama tarihi itibarıyla bu şartları taşıması; faaliyetin üçüncü dereceye kadar kan veya kayın hısımlarından devralınmamış olması.

  • Kazanç Sınırı: 103. maddede yazılı tarifenin ikinci diliminde yer alan tutara kadar olan kısmı kazanç istisnasına tabidir.


4. Yurt Dışına Yapılan Satışlar

Özelge talep formunda belirtilen, Amazon gibi platformlar üzerinden yurt dışına yapılan satışlardan elde edilen gelirler de genç girişimcilerde kazanç istisnası kapsamına girebilir. Bunun için faaliyetinizin yukarıda belirtilen şartları sağlaması gerekmektedir.


5. Gelir Vergisi Beyannamesi

Kazanç istisnasından faydalanıyor olsanız bile, elde ettiğiniz kazançların beyan edilmesi gerekmektedir. İstisna kapsamındaki faaliyetlerden kazanç elde edilmemesi veya kazancın istisna haddinin altında kalması durumunda dahi yıllık gelir vergisi beyannamesi verilmelidir.


Detaylı İnceleme ve Şartlar

Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnasının Kapsamı

Genç girişimcilerde kazanç istisnası, ticari, zirai veya mesleki faaliyeti nedeniyle adlarına ilk defa gelir vergisi mükellefiyeti tesis olunan ve faaliyete başladıkları takvim yılı itibarıyla 29 yaşını doldurmamış tam mükellef gerçek kişileri kapsar. Bu kapsamda, yurt içinde ve yurt dışında elde edilen kazançların tamamı için istisna uygulanabilir.

Faaliyet Kapsamında Ek Bilgiler

E-ticaret faaliyetlerinizin, "radyo, tv, posta yoluyla veya internet üzerinden yapılan perakende ticareti" kapsamında olduğu ve Amazon gibi platformlar üzerinden yurt dışına satış yaptığınız anlaşılmaktadır. Bu tür satışlar, genç girişimcilerde kazanç istisnası kapsamında değerlendirilebilir.

Vergi Muafiyeti için Şartların Detaylandırılması
  • İşe Başlama Bildirimi: İşe başlamanın kanuni süresi içinde bildirilmiş olması gerekmektedir. Bu, mükellefiyetin başlangıcından itibaren belirli süreler içinde ilgili vergi dairesine bildirim yapılması anlamına gelir.

  • Fiilen Çalışma veya İdare Etme: Kendi işinizde bilfiil çalışmanız veya işin kendisi tarafından sevk ve idare edilmesi gerekmektedir. Zorunlu nedenlerle (hastalık, askerlik vb.) işten geçici olarak ayrılmalar bu şartı bozmaz.

  • Ortaklık Durumu: Faaliyetin adi ortaklık veya şahıs şirketi bünyesinde yapılması halinde tüm ortakların işe başlama tarihi itibarıyla bu şartları taşıması gerekmektedir.

  • Devir Şartı: Faaliyeti devralan kişinin, üçüncü dereceye kadar kan veya kayın hısımlarından olmaması gerekmektedir.


Yurt Dışına Satışlarda Kazanç İstisnası

Yukarıda belirtilen hüküm ve açıklamalar çerçevesinde, genç girişimcilerde kazanç istisnasından tam mükellef gerçek kişilerin yararlanabilmesi mümkündür. Bu durumda, ticari faaliyetiniz kapsamında yurt içinde ve yurt dışında elde ettiğiniz kazançlarınızın tamamı üzerinden genç girişimcilerde kazanç istisnası için belirlenen istisna tutarının indirilmesi mümkün bulunmaktadır.


Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar

  • Faaliyet Konusunun Uygunluğu: Faaliyet konunuzun, Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen alanlarla uyumlu olup olmadığını kontrol edin.

  • Belgelendirme: Fatura ve diğer belgelerin doğru ve eksiksiz düzenlenmesi büyük önem taşımaktadır.

  • Yurt Dışında Satış: Yurt dışına yapılan satışların da gelir vergisi beyannamesine dahil edilmesi ve istisna uygulanması gerekmektedir.

Bu düzenlemeler ve şartlar ışığında, yurt dışı satışlarınızdan elde ettiğiniz kazancın, genç girişimcilerde kazanç istisnası kapsamında değerlendirilebileceğini bilmelisiniz. Şirketinizin faaliyet konusu ve belgelerinizi düzenlerken dikkatli olmanız gerekmektedir. Vergi avantajlarından faydalanmak için yasal gereklilikleri yerine getirmeniz önemlidir.


Bu yazı, yurt dışında yerleşik firmalara veya bireylere satış yapan genç girişimcilerin vergi avantajlarını nasıl kullanabileceğini açıklamaktadır. İlgili düzenlemeler ve şartlar hakkında daha fazla bilgi edinmek için Gelir Vergisi Kanunu’nu inceleyebilir veya uzman bir danışmana başvurabilirsiniz.