# Yurtdışı Yazılım İstisnası 2025 | Yurtdışına Yazılım Satışında %80 Vergi Avantajı

# Yurtdışı Yazılım İstisnası 2025 | Yurtdışına Yazılım Satışında %80 Vergi Avantajı

## Giriş

Türkiye'deki yazılım geliştiricileri ve teknoloji şirketleri için çok büyük bir fırsat: **Yurtdışı Yazılım İstisnası** sayesinde yazılım ve bağlantılı hizmetlerden elde edilen gelirin **%80'i gelir vergisinden muaf** tutuluyor. Bu teşvik, uluslararası rekabeti artırmayı ve dijital ihracatı teşvik etmeyi amaçlıyor.

---

## Yurtdışı Yazılım İstisnası Nedir?

Yurtdışı Yazılım İstisnası, Türkiye'de faaliyet gösteren yazılım geliştiricilerinin ve teknoloji firmalarının yurt dışına sattıkları hizmetlerden elde ettikleri gelirlerin %80'inin gelir vergisinden muaf tutulmasını sağlayan önemli bir vergi avantajıdır.

---

## Yurtdışı Yazılım İstisnasından Kimler Yararlanabilir?

* Türkiye'de tam mükellefiyete tabi gerçek kişiler,
    
* Türkiye'de kurulu şirketler,
    
* Yurtdışındaki şirketlere doğrudan yazılım hizmeti satan freelancerlar,
    
* Yazılım bağlantılı danışmanlık, teknik destek ve eğitim hizmeti sunanlar.
    

---

## İstisnadan Yararlanma Şartları Nelerdir?

| Şart | Açıklama |
| --- | --- |
| Yurtdışı Satış | Hizmet doğrudan yurt dışında yerleşik bir firmaya satılmalıdır. |
| Fatura | Hizmet bedeli döviz cinsinden faturalandırılmalıdır. |
| Tahsilat | Gelirin banka aracılığıyla Türkiye'ye getirilmesi gerekir. |
| Hizmet Alanı | Yalnızca yazılım ve bağlı hizmetler kapsam dahilindedir. |

### Satış Gelirinin Türkiye'ye Getirilmesi Zorunluluğu

Gelir, hizmetin sunulması sonrasında banka kanalları aracılığıyla Türkiye'ye getirilmelidir. Elden veya kayıtsız tahsilatlar istisna kapsamına girmez.

### Faturanın Döviz Cinsinden Kesilmesi

Yurtdışı satışlarınızı mutlaka USD, EUR, GBP gibi yabancı para birimleri ile faturalandırmalısınız.

### Yazılım ve Hizmet Tanımı

Verilen hizmetin açık ve net bir şekilde yazılım geliştirme, mühendislik, mimarlık, veri analizi gibi faaliyetler olduğu belgelenmelidir.

### Freelancerlar İçin İstisna Kullanımı

Bireysel çalışan freelancerlar da şahıs şirketi kurarak istisnadan doğrudan faydalanabilir.

### Şahıs Şirketleri İçin Avantaj

Anonim veya limited şirket zorunluluğu yoktur. Şahıs şirketi kurmak yeterlidir.

---

## İstisna Başvurusu ve Beyan Süreci

* Resmi başvuru gerekli değildir.
    
* Gelir vergisi beyannamesinde istisna gelirler %80 muaf olarak bildirilir.
    
* Mali müşavir desteği ile beyannamenin doğru hazırlanması gereklidir.
    

---

## Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar

* Tüm hizmetlerin yurtdışına verildiği belgelenmelidir.
    
* Gelirlerin banka aracılığıyla elde edilmesi gerekir.
    
* Fatura kesim tarihi ve tahsilat tarihi uyumlu olmalıdır.
    

---

## ⚡ Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

**Soru 1:** Türkiye'deki bir firmaya yazılım sattım, istisnadan yararlanabilir miyim?  
**Cevap:** Hayır. Yalnızca yurt dışında yerleşik firmalara yapılan satışlar kapsamdadır.

**Soru 2:** Sadece mobil uygulama geliştiriyorum. Yararlanabilir miyim?  
**Cevap:** Mobil uygulama reklam gelirleri kapsamda değildir. In app gelirleri için tarafımızla iletişime geçebilirsiniz.

**Soru 3:** Faturayı USD olarak düzenleyip tahsilatı EUR olarak alırsam sorun olur mu?  
**Cevap:** Hayır. Döviz cinsinden tahsilat yapıldığı sürece sorun yoktur.

**Soru 4:** Yıllık gelirim tamamen mi istisna edilecek?  
**Cevap:** Hayır. Sadece yazılım ve bağlı hizmet gelirlerinizin %80'i istisna edilir.

**Soru 5:** Freelancer olarak çalışıyorum. Şirket kurmam gerekir mi?  
**Cevap:** Hayır. Şahıs şirketi kurarak istisnadan yararlanabilirsiniz.

---

## 🚀 Bize Ulaşın

**info@ozmconsultancy.com**

![](https://cdn.hashnode.com/res/hashnode/image/upload/v1745751847999/2d094975-e195-4a98-8823-7674744efcc2.png align="center")