Yurtdışında Şirketlere Verilen SEO Hizmetlerinin Vergisel Avantajları

Yurtdışında mukim şirketlere SEO (Arama Motoru Optimizasyonu) hizmeti mi sunuyorsunuz? Bu blog yazısında, sunduğunuz hizmetlerden elde ettiğiniz kazançların vergisel avantajlarını ve Gelir Vergisi Kanunu'nun ilgili maddelerini açıklayacağız.

SEO Hizmetlerinden Elde Edilen Gelirlerin Vergilendirilmesi

SEO Hizmetleri
SEO hizmetleri, arama motoru performans verilerini analiz ederek ve raporlayarak şirketlerin arama motorlarında daha iyi performans göstermesini sağlar.

Vergi İndirimi İçin Gereken Şartlar
Gelir Vergisi Kanunu'nun 89. maddesi, Türkiye'de yerleşik olmayan kişilere ve yurtdışında işyeri bulunanlara verilen hizmetlerden elde edilen kazançların belirli şartlar altında indirimine olanak tanır.

1. Hizmet Alanları
   İndirimden faydalanabilmek için şirketinizin ana sözleşmesinde SEO hizmetleri gibi belirli faaliyetlerin yer alması gerekmektedir.

2. Hizmetin Yurtdışına Sunulması
   Hizmetin, Türkiye'de yerleşik olmayan kişi veya kurumlara verilmiş ve fiilen yurtdışında yararlanılmış olması gerekmektedir.

3. Fatura Düzenlemesi
   Yapılan hizmetle ilgili faturanın, yurtdışındaki müşteri adına düzenlenmesi zorunludur.

Vergi İndirimi Oranları

1/1/2023 Öncesi Dönem
Bu dönemde elde edilen kazançların %50'si gelir vergisi matrahından indirilebilir.

1/1/2023 ve Sonrası Dönemler
Bu tarihten itibaren elde edilen kazançların %80'i gelir vergisi matrahından indirilebilir. Ancak bu indirimin yapılabilmesi için kazancın yıllık gelir vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe kadar Türkiye'ye transfer edilmesi şarttır.

1 Seri No.lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği Açıklamaları

• 10.5.2.1. İndirimden Faydalanabilecek Şirketlerin Ana Sözleşmelerinde Yazılı Esas Faaliyet Konusu
  İlgili şirketlerin ana sözleşmelerinde, mimarlık, mühendislik, tasarım, yazılım, tıbbi raporlama, muhasebe kaydı tutma, çağrı merkezi, ürün testi, sertifikasyon, veri saklama, veri işleme, veri analizi, mesleki eğitim, eğitim ve sağlık hizmetleri sunmak gibi faaliyetlerin yer alması gerekmektedir.

• 10.5.2.2. Hizmetin, Türkiye'den Münhasıran Yurtdışı Mukimi Kişi ve/veya Kurum İçin Yapılmış Olması
  Hizmetin, Türkiye'de yerleşik olmayan kişilere veya yurtdışında işyeri, kanuni ve iş merkezi bulunan kurumlara verilmesi gerekmektedir. Bu alanlarda sunulan asistanlık, danışmanlık ve aracılık gibi hizmetler bu kapsamda değerlendirilmez.

• 10.5.2.3. Faturanın Yurtdışı Mukimi Kişi ve/veya Kurum Adına Düzenlenmesi
  Hizmet ile ilgili olarak düzenlenecek faturanın, yurtdışı mukimi kişi veya kurum adına düzenlenmesi gerekmektedir.

• 10.5.2.4. Türkiye'den Verilen Hizmetlerden Yurtdışında Yararlanılması
  Hizmetten yurtdışında yararlanılmış olmalıdır ve Türkiye'deki faaliyetlerle ilgisi olmamalıdır.

Sonuç

Yurtdışında mukim şirketlere SEO hizmeti sunuyorsanız, belirli şartları sağladığınız takdirde Gelir Vergisi Kanunu'nun 89. maddesi kapsamında vergi indiriminden yararlanabilirsiniz. Bu avantajlardan faydalanmak, işletmenizin maliyetlerini azaltarak rekabet gücünüzü artırabilir.

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

info@ozmconsultancy.com

Özmen Mali Müşavirlik