Home Ofis Giderleri Hakkında Bilmeniz Gereken Her Şey (2025 Güncel)

Home Ofis Giderleri Hakkında Bilmeniz Gereken Her Şey (2025 Güncel)

Ev adresinizi şirket adresi olarak göstermeyi planlıyorsanız, bu yazı tam size göre. Aşağıda sık sorulan sorulara net ve pratik cevaplar verdik. Özellikle yazılımcı, danışman, freelancer ve serbest meslek erbabıysanız bu bilgiler işinize çok yarayacak.

1. Evimi şirket adresi gösterebilir miyim?

Evet. Türkiye’de serbest meslek erbabı veya şahıs şirketi sahibiyseniz, kendi ikamet adresinizi “home ofis” olarak gösterebilirsiniz.

2. Home ofis olarak gösterilen evin hangi giderleri düşülebilir?

Gelir Vergisi Kanunu’na göre, evin bir kısmını iş yeri olarak kullananlar için gider düşme hakkı vardır. Şunlar kabul edilir:

• Kiranın tamamı (kiradaysanız)

• Elektrik, su, doğalgaz gibi faturaların %50’si

• Aidat ve internet giderlerinin %50’si

• Evin size ait olması durumunda, amortismanın %50’si

3. Evin kendiminse amortisman nasıl hesaplanır?

Evin değeri örneğin 1.000.000 TL ise, bu tutarın %2’si olan 20.000 TL yıllık amortisman olarak ayrılır. Bunun yarısı, yani 10.000 TL, her yıl gider olarak yazılabilir.

4. “Isıtma ve aydınlatma gibi giderler” ne demek?

Kanundaki “gibi” ifadesi yoruma açıktır. Ancak örnek olarak şu giderlerin %50’si kabul edilmektedir:

• Doğalgaz / kömür / ısıtma sistemi

• Elektrik faturası

• Su gideri

• Ortak aidatlar

• İnternet gideri

5. Krediyle alınan evin faiz gideri de düşülebilir mi?

Teorik olarak ev kredisi faiz giderleri ikinci yıldan itibaren düşülebilir. Ancak uygulamada Mali İdare bu konuda çok katı ve genelde riske açık. Bu yüzden dikkatli olunması önerilir.

6. Hangi demirbaşlar gider olarak kabul edilir?

İş ile doğrudan ilgili olması şartıyla şu giderler kabul edilir:

• Çalışma masası

• Bilgisayar, ekran, yazıcı

• Kartuş, toner, ofis sandalyesi

• Kitaplık, evrak dolabı

7. Hangi harcamalar reddedilir ya da risklidir?

🔴 Aşağıdaki harcamalar home ofis kapsamında gider olarak kabul edilmez:

• Salon takımı, koltuk vs.

• Elektrikli süpürge, bulaşık makinesi, klima

• Boya, badana, alçıpan

• Apple Watch ve akıllı saatler

• Karavan, mobil ofis (görüş istenmiş ama henüz açık özelge yok)

Sebebi: Bu giderler doğrudan işle ilgili olarak kabul edilmez, ticari kazançla illiyet bağı kurulamaz.

8. Evin tapusu eşime ait, ama tüm faturaları ben ödüyorum. Gider yazabilir miyim?

Evet, bu mümkün. Ancak dikkat:

• Evin sahibi eşiniz olsa bile giderleri siz ödüyorsanız ve bu giderleri muhasebeye işliyorsanız, eşinizin emsal kira beyanı vermesi gerekebilir.

• Emsal kira bedeli, yalnızca ikamet edilen yerler için değil, işyeri olarak da kullanılan konutlar için geçerlidir.

9. Emsal kira nedir? Eşten kira ödemesi alınmasa bile neden risk doğar?

Eğer eşinize kira ödemesi yapmıyor ama evi işyeri olarak kullanıyorsanız, eşin yıllık gelir vergisi beyannamesi verip emsal kira beyan etmesi gerekir. Aksi durumda vergi riski oluşur.

10. Home ofis stopajı ödenir mi?

Hayır. Eğer ev sizin ya da eşinizin üzerine kayıtlıysa ve herhangi bir kira ödemesi yapılmıyorsa, stopaj yükümlülüğü doğmaz. Ancak ev sahibinin (örneğin eşin) beyanname vermesi gerekir.

11. Home ofis için alınan eşyaların faturasını nasıl düzenlemeliyim?

Gider olarak kabul edilecek tüm harcamalar:

• Şirket unvanına veya şahıs şirketi adına

• Vergi numarasıyla

• Detaylı açıklama içeren

• Gerçek fatura olmalı

Elden alınan, açıklaması olmayan veya şahsi kredi kartıyla yapılan harcamalar sorun yaratabilir.

12. Home ofislerde vergi müfettişi gelip kontrol yapar mı?

Evet, nadiren de olsa yapılabilir. Bu nedenle:

• Faturaların saklanması

• Giderlerin işle ilgili olduğunun ispatı

• Kullanım alanının açıkça belirtilmesi
  oldukça önemlidir.

13. Salonun bir köşesini home ofis olarak kullanıyorum, yeterli mi?

Yeterlidir. Ancak bu durumda da:

• İşe ayrılmış alanın evin % kaçı olduğu mantığıyla

• Giderlerin % kaçı iş ile ilgili, % kaçı şahsi olarak ayrılmalı

• Giderlerin %50’si bu yüzden kabul edilmektedir

14. Home ofis adresi göstermek maliyet avantajı sağlar mı?

Evet. Özellikle freelance çalışıyorsanız:

• Ek bir ofis kirası ödemezsiniz

• Birçok giderinizi (fatura, internet, ekipman vb.) %50 oranında düşebilirsiniz

• Ancak bazı kalemlerde dikkatli olmazsanız risk oluşur

📩 Müşavirlik Hizmetlerimiz için bize ulaşabilirsiniz.

Home ofis giderleri, serbest meslek erbapları, yurtdışı yazılım gelirleri, %80 vergi avantajı gibi konularda düzenli bilgi almak isterseniz bizi takip edin:

• info@ozmconsultancy.com adresine mail atabilir