İngiltere’de Şirket Kurma Maliyeti ve Vergilendirme Rehberi (2025 Güncel)
İngiltere’de Şirket Kurma ve Vergilendirme Rehberi (2025 Güncel)
İngiltere’de Şirket Kurma ve Vergilendirme Rehberi (2025 Güncel)
İngiltere, iş kurmak isteyen girişimciler için Avrupa’nın en cazip ülkelerinden biridir. Şirket kurma süreci hızlı ve kolay olup vergi sistemleri şeffaftır. Bu blog yazısında, İngiltere’de şirket kurma maliyetlerinden vergilendirmeye kadar kapsamlı bilgiler bulabilirsiniz.
1. İngiltere’de Şirket Türleri
İngiltere’de farklı iş yapısına uygun çeşitli şirket türleri bulunmaktadır:
| Şirket Türü | Açıklama |
| Sole Trader (Şahıs Şirketi) | Tek kişilik işletmeler için uygun, kişisel sorumluluk vardır. |
| Partnership (Ortaklık Şirketi) | Birden fazla kişinin ortaklık yaparak iş yürüttüğü yapı. |
| Limited Liability Partnership (LLP) | Ortaklar için sınırlı sorumluluk sunan ortaklık türü. |
| Private Limited Company (Ltd) | En yaygın şirket türü, hissedarların sorumluluğu sınırlıdır. |
| Public Limited Company (PLC) | Halka açık hisseleri olan büyük şirket türü. |
| Branch (Şube Şirketi) | Yabancı şirketlerin İngiltere’de şube açması. |
Genellikle girişimciler Private Limited Company (Ltd) türünü tercih etmektedir çünkü:
Şahsi varlıklar şirket borçlarından korunur.
Vergisel avantajlar sağlar.
Şirket itibarı açısından daha güvenilir görünür.
2. İngiltere’de Şirket Kurma Maliyeti
İngiltere’de şirket kurmak, diğer Avrupa ülkelerine kıyasla oldukça ekonomiktir. İşte başlıca maliyetler:
| Gider Türü | Maliyet (£) | Açıklama |
| Companies House Kayıt Ücreti | 12 | Online başvuru ücreti. (Posta ile başvuru: £40) |
| Muhasebe Hizmetleri (Opsiyonel) | 150 - 250+ / ay | Muhasebeci veya danışmanlık hizmetleri. |
| Sanal Ofis (Opsiyonel) | 10 - 50 / ay | İngiltere'de bir adres göstermek için. |
| İş Banka Hesabı Açılışı (Opsiyonel) | Ücretsiz - 50 | Çoğu banka ücretsiz hesap açar, ancak bazıları ücret alır. |
Toplamda, şirketinizi sadece 12 GBP’ye online olarak kurabilirsiniz. Ancak muhasebe ve sanal ofis gibi hizmetlerle maliyetler değişebilir.
3. İngiltere’de Şirketlerin Vergi Oranları (2025)
İngiltere’de şirketlerin ödemesi gereken başlıca vergiler:
3.1. Kurumlar Vergisi (Corporation Tax)
2025 itibarıyla kurumlar vergisi oranları:
| Kâr Miktarı | Vergi Oranı |
| £50,000’a kadar | %19 (Küçük şirketler oranı) |
| £50,000 - £250,000 | %19 - %25 (Kademeli olarak artar) |
| £250,000 ve üzeri | %25 |
Kârınız £50,000’ın altındaysa yalnızca %19 vergi ödersiniz. Ancak £250,000’ı aşan şirketler %25 vergi oranına tabidir.
3.2. Katma Değer Vergisi (VAT - Value Added Tax)
Eğer yıllık cironuz £90,000’ı geçerse VAT kaydı zorunludur.
Standart KDV oranı: %20
İndirimli oranlar:
%5: Enerji faturaları, çocuk araba koltukları
%0: Gıda, kitaplar, çocuk kıyafetleri
3.3. İşveren Vergileri (Employer Taxes)
Çalışanlarınız varsa aşağıdaki vergileri ödemeniz gerekir:
İşveren Ulusal Sigorta Katkısı (Employer National Insurance Contribution - NIC): %13.8
Gelir vergisi (Income Tax): Çalışanın maaşına göre kesilir.
4. İngiltere’de Şirketin Aylık ve Yıllık Giderleri
Şirketinizin aylık ve yıllık giderleri sektöre ve iş modeline göre değişebilir. Ortalama maliyetler:
4.1. Aylık Giderler
| Gider Türü | Ortalama Maliyet (£) |
| Muhasebeci | 50 - 200 |
| Sanal Ofis | 10 - 50 |
| Web Hosting & Alan Adı | 10 - 30 |
| Banka Hesabı Ücretleri | 0 - 10 |
Toplam: 70 - 300 GBP / ay
4.2. Yıllık Giderler
| Gider Türü | Ortalama Maliyet (£) |
| Companies House Yıllık Rapor | 13 |
| Kurumlar Vergisi | Değişken (Kârınıza bağlı) |
| Yıllık Muhasebe Raporu | 300 - 1000 |
| Web Hosting & Alan Adı | 120 - 360 |
Toplam: 500 - 1500+ GBP / yıl
5. İngiltere’de Şirketten Ortağa Kâr Dağıtımı ve Vergilendirme
Şirketiniz kâr ettiğinde, ortaklara kâr payı (dividend) dağıtabilirsiniz. Ancak bu kâr payı belirli vergilere tabidir.
5.1. İngiltere’de Ortağa Kâr Dağıtımında Vergi Oranları (2025)
İngiltere’de hissedarlar için yıllık £5000’a kadar olan temettüler vergiden muaftır. Aşan miktar için vergi oranları:
| Gelir Düzeyi | Temettü Vergi Oranı |
| £12,570’a kadar | %0 |
| £12,571 - £50,270 | %8.75 |
| £50,271 - £125,140 | %33.75 |
| £125,141 ve üzeri | %39.35 |
Örneğin, yıllık £40,000 temettü alan biri, £27,430 üzerinden %8.75 vergi öder.
6. İngiltere’de Şirket Kuran Yabancılar İçin Kâr Dağıtımı Vergisi
Eğer şirketinizin hissedarları İngiltere’de ikamet etmeyen yabancılarsa:
İngiltere, yabancı hissedarlara temettü ödemeleri üzerinden stopaj vergisi (withholding tax) uygulamaz.
Ancak, yabancı hissedar kendi ülkesindeki vergi kanunlarına göre vergi ödemek zorundadır.
Bazı ülkelerle İngiltere’nin çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları (DTA - Double Taxation Agreement) vardır. Bu nedenle, ülkenizin İngiltere ile böyle bir anlaşması olup olmadığını kontrol etmek önemlidir.
Sonuç
İngiltere’de şirket kurmak oldukça düşük maliyetlidir ve vergi oranları Avrupa’ya kıyasla rekabetçidir. En çok tercih edilen şirket türü Ltd (Limited Company) olup, yıllık masrafları makul seviyededir.
Önemli Noktalar:
Online olarak 12 GBP ile şirket kurabilirsiniz.
Küçük şirketler için kurumlar vergisi %19, büyük şirketler için %25.
Yıllık muhasebe giderleri 500 - 1500 GBP civarındadır.
Yabancı hissedarlara yapılan kâr dağıtımlarında İngiltere stopaj vergisi almaz.
Şirket kurma süreciyle ilgili daha fazla bilgiye ihtiyacınız varsa, bize ulaşabilirsiniz
info@ozmconsultancy.com
Özmen Mali Müşavirlik
