Interactive Brokers Üzerinden Yatırım ve ABD Vergi Durumu: Türk Yatırımcılar için Kapsamlı Rehber
ABD borsalarında yatırım yapmayı düşünüyorsanız ve Interactive Brokers (IB) aracılığıyla işlem yapmayı planlıyorsanız, vergi yükümlülükleri hakkında bilgi sahibi olmanız önemlidir. Bu rehberde, Türk yatırımcıların ABD ve Türkiye'deki vergi durumlarını ele alacağız.
Özmen Mali Müşavirlik
ABD'de Yatırım ve Vergi Yükümlülükleri
ABD'de yatırım yaparken vergi konusu karmaşık görünebilir. Ancak, Türk yatırımcılar için, özellikle ABD'de "nonresident alien" (NRA) statüsünde olanlar için, vergi sistemi daha basit hale gelebilir. ABD'de yatırım yaparken karşılaşacağınız temel vergi türleri şunlardır:
Capital Gains Tax (Sermaye Kazançları Vergisi):
- Sermaye kazançları vergisi, hisse senedi gibi varlıkların değer kazanması durumunda uygulanan bir vergidir. Ancak, ABD'de NRA statüsündeki yatırımcılar bu vergiden muaf tutulur. Yani, ABD'de kazandığınız sermaye kazançları için ABD'de vergi ödemezsiniz.
Temettü Vergisi (Dividend Tax):
- ABD'de elde edilen temettüler üzerinden %30 vergi uygulanır. Ancak, Türkiye ile ABD arasında yapılan bir vergi anlaşması sayesinde, bu oran Türk yatırımcılar için %20'ye düşer. Bu oran, Interactive Brokers üzerinden dolduracağınız basit bir form ile uygulanır. Temettü gelirlerinizden bu vergi kaynaktan kesilir, yani beyanname vermeniz gerekmez. Örneğin, 100 dolar temettü aldığınızda, 20 doları otomatik olarak kesilir ve hesabınıza 80 dolar yatırılır.
Estate Tax (Veraset Vergisi):
- ABD'de yatırım yapmanın en olumsuz yanı veraset vergisidir. Vefat durumunda, 60.000 doların üzerindeki varlıklar için %40 gibi yüksek bir veraset vergisi uygulanır. Bu konuda daha fazla bilgi edinmek ve gerektiğinde bir uzmana başvurmak önemlidir.
Türkiye'deki Vergi Yükümlülükleri
💡
Türkiye mukimi olarak vergi yükümlülükleri zamanında yerine getirmeniz önem arz etmektedir.
ABD'de elde ettiğiniz gelirler, Türkiye'de de vergilendirilebilir. Türkiye'de yaşayan bir Türk vatandaşı olarak, yurtdışında elde ettiğiniz gelirleri beyan etmekle yükümlüsünüz. Türkiye'deki vergi durumu hakkında detaylı bilgi almak için bir vergi danışmanına başvurmanız faydalı olacaktır.
Yurtdışı hisse senedi alım-satımı ve temettü geliri elde etmeniz durumunda Türkiye’de vergisel yükümlülüklerinizin olduğunu unutmamalısınız.
Alım-Satım Kazançları: Yurtdışı hisse senetlerinden elde ettiğiniz alım-satım kazançları için her yıl mart ayında bir önceki yılın gelirleri için beyanname vermeniz gerekmektedir. 2024 yılı mart ayında 2023 yılına ait kazançlarınızı beyan etmelisiniz.
Temettü Gelirleri: Yurtdışı borsalar üzerinden alınan hisse senetlerinden elde edilen kar payları, yani temettüler de gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilmek zorundadır. Yabancı şirket kar payları için 2023 yılı beyan sınırı 8.400 TL, 2024 yılı için ise 13.000 TL'dir. Elde edilen kâr payı tutarı bu sınırların üzerinde ise tamamı beyan edilmelidir.
Yurtdışı Hisse Senedi Alım-Satım Kazancının Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Vergiyi doğru bir şekilde hesaplamak için şu adımları izleyin:
Alış ve satış bedellerini, alım ve satım tarihlerindeki döviz kurlarına göre Türk Lirası'na çevirin.
Alım ve satım tarihleri arasındaki dönemde Yİ-ÜFE endeksinde %10’un üzerinde bir artış olmuş ise TL karşılığı alış bedelini bu oranda artırarak verginizi hesaplayın.
Bu işlemler sonucunda elde ettiğiniz fark üzerinden gelir vergisi hesaplanır. Endekslemeyi doğru yaparak gereksiz vergi ödemelerinden kaçınabilirsiniz.
Beyanname Verirken Dikkat Edilmesi Gerekenler
Şirket Kurmak Gerekli mi?: Yurtdışı hisse senetlerinden elde ettiğiniz gelirleri beyan edebilmek için şirket kurmanıza gerek yoktur. Nasıl kira geliri elde edenler beyanname veriyorsa, aynı şekilde yıllık beyanname verilmesi yeterlidir.
Şahıs Şirketi Olanlar: Eğer şahıs şirketi sahibisiniz veya serbest meslek erbabıysanız, yurtdışı hisse senetlerinden elde ettiğiniz gelirleri mevcut beyannamenize eklemeniz gerekmektedir.
Kira veya Eurobond Geliri Olanlar: Eğer kira, eurobond veya ücret geliri nedeniyle beyanname veriyorsanız, yurtdışı hisse senedi gelirlerinizi de aynı beyannamede beyan etmelisiniz.
Giderlerinizi Kullanabilir Misiniz?: Evet, gelir vergisi beyannamenizde çeşitli giderlerinizi kullanabilirsiniz. Örneğin, çocuğunuzun eğitim masrafları, sağlık harcamaları, banka veya aracı kurum komisyonları gibi giderlerinizi, belirli oranlarda gelirinizden düşebilirsiniz.
Sonuç
Interactive Brokers üzerinden ABD'de yatırım yapmak, avantajları ve dezavantajları ile dikkat çekiyor. ABD'deki sermaye kazançları vergisinden muaf olmak cazip bir fırsat olsa da, temettü ve veraset vergileri gibi yükümlülükler konusunda dikkatli olmanız gerekir. Ayrıca, Türkiye'deki vergi durumunuzu da unutmamanız önemlidir.
Görüşmek üzere 👋
Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.
Özmen Müşavirlik
info@ozmconsultancy.com
