Şahıs Şirketlerinde Gider Göstermek: Hangi Harcamalar Kabul Edilir?

Şahıs şirketi kuranların en sık karşılaştığı sorulardan biri, hangi harcamaların gider olarak kabul edileceğidir.

Şahıs şirketinde gider göstermek, vergi yükünü hafifletmek açısından oldukça önemlidir.

Ancak bu konuda net bir sınır çizmek mümkün değil.

İş modelinize ve sektöre göre giderlerin kabul edilip edilmemesi değişkenlik gösterir. Bu yazıda, şahıs şirketlerinde gider gösterme konusunu detaylı bir şekilde ele alacağız.

Giriş

Bir şahıs şirketi kurduğunuzda, şirketinize ait belirli harcamaları gider olarak gösterebilir ve bu sayede vergisel avantaj elde edebilirsiniz.

Ancak bu harcamaların işinizin sürdürülebilirliğiyle doğrudan ilişkili olması gerekmektedir.

Her sektörde kabul edilebilir giderler değişiklik gösterdiğinden, her harcamanızın gider sayılacağını düşünmek yanıltıcı olabilir.

Peki hangi harcamalar gider olarak kabul edilebilir? Bu yazıda, şahıs şirketlerinde gider gösterebileceğiniz harcamaları alt başlıklar halinde inceleyeceğiz.

Şahıs Şirketlerinde Gider Gösterme Mantığı

Şahıs şirketinde gider göstermek, işin yürütülmesi ve devam ettirilmesi amacıyla yapılan harcamaların ticari kazancın tespitinde indirim konusu yapılması anlamına gelir. Ancak giderlerin kabul edilebilmesi için bazı temel prensipler vardır:

1. İşin gerekliliği: Harcama, şirketinizin faaliyetine doğrudan katkı sağlamalıdır.

2. Belgelenebilirlik: Harcamanın belgelenmiş olması gerekir. Fatura veya banka dekontları bu aşamada önemlidir.

3. Sebep-sonuç ilişkisi: Giderin, kazancın elde edilmesi ve idamesi arasında doğrudan bir bağ olmalıdır.

Bu şartlar sağlandığında harcamalarınız gider olarak kabul edilir ve bu durum vergisel avantaj sağlar.

Gider Olarak Kabul Edilebilecek Harcamalar

1. Reklam ve Promosyon Giderleri

Reklam ve promosyon harcamaları, işinizi tanıtmak ve müşteri kazanmak için yaptığınız önemli yatırımlardır. Şahıs şirketlerinde reklam giderleri gider olarak kabul edilebilir. Örneğin:

• Facebook, Google Adwords gibi dijital reklam platformları

• Mailchimp veya benzeri e-posta pazarlama hizmetleri

• Kartvizit, broşür, promosyon ürünleri (kalem, ajanda vb.)

• Websitesi harcamaları (domain, hosting, temalar)

Bu tür harcamalar işinizi tanıtmak ve büyütmek için yapılır ve dolayısıyla gider gösterilebilir.

2. Araç ile İlgili Giderler

Şirketiniz adına kullanılan araçlara ait giderlerin bir kısmı da gider olarak gösterilebilir. Şahıs şirketlerinde araçla ilgili giderlerin %70’i gider olarak kabul edilmektedir. Araçla ilgili kabul edilebilir giderler şunlardır:

• Sigorta, kasko giderleri

• Benzin, LPG giderleri

• Otopark, yıkama, HGS/OGS giderleri

• Bakım ve onarım giderleri

Ancak Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) gibi ödemeler gider olarak kabul edilmez.

3. Banka Masrafları

Şirket hesaplarına ait banka masrafları da gider olarak kabul edilebilir. Banka işletim ücretleri, kredi kartı masrafları ve kredi faiz giderleri bu kapsamda değerlendirilebilir. Bu harcamalar işin finansal yönetimi için zorunlu olduğu için gider olarak sayılır.

4. Personel Giderleri

Şirketinizde çalıştırdığınız personellere ait maaş ve sosyal hak ödemeleri de gider olarak kabul edilir. Ancak, şahıs şirketlerinde aile bireylerine yapılan ödemeler gider olarak kabul edilmez. Örneğin, eşinize veya çocuğunuza maaş ödemesi yapıyorsanız, bu gider gösterilemez.

5. Lisans ve İzin Masrafları

İşinizin gerektirdiği lisans ve izinler de gider olarak gösterilebilir. Özellikle zorunlu lisanslama işlemleri, ticaret odası aidatları gibi ödemeler bu kapsama girer.

6. Danışmanlık Giderleri

Vergi danışmanlığı, mali müşavirlik, hukuki danışmanlık gibi hizmet alımları da şahıs şirketinde gider göstermek açısından önemlidir. Ancak danışmanlık alımlarının belgelenmesi ve sözleşme ile desteklenmesi gerekir.

7. Ürün Maliyetleri

Eğer mal alım satımı yapan bir şahıs şirketiyseniz, ürünlerinizin maliyetleri de gider olarak kabul edilir. Alım yaptığınız ürünlerin faturalarını zamanında almanız, stok yönetimini doğru yapmanız vergi planlaması açısından önemlidir.

8. Eğitim Giderleri

Şahıs şirketi sahiplerinin mesleki eğitimleri genellikle gider olarak kabul edilmez. Ancak personel eğitimi için yapılan harcamalar gider olarak gösterilebilir.

Ayrıca Udemy, Coursera gibi platformlardan alınan online eğitimler de maalesef gider olarak kabul edilmez.

9. Kira ve Home Office Giderleri

Şirketiniz için ofis kiralayabilir veya evinizi home office olarak gösterebilirsiniz. Bu durumda, kira harcamalarınız, home office harcamalarınızın bir kısmı (örneğin, elektrik, su, doğalgaz giderleri) gider olarak kabul edilebilir.

10. Yemek ve Gıda Giderleri

Şirketinizin iş ilişkileri kapsamında yapılan yemek harcamaları gider olarak gösterilebilir. Ancak bu harcamaların iş ile ilgili olması ve kişisel harcamalardan ayrılması önemlidir. Müşteri yemekleri, ofiste temsil ağırlama harcamaları bu kapsama girer.

11. Ulaşım Giderleri

İş amaçlı yapılan ulaşım harcamaları (taksi, uçak bileti, benzin vb.) gider olarak kabul edilir. Ancak aracın şirket adına kayıtlı olması bu konuda önem arz eder.

12. Amortisman Giderleri

Demirbaş alımlarında amortisman uygulaması yapılabilir. Örneğin, aldığınız bir bilgisayarı belli bir süre içinde amortisman yoluyla gider olarak gösterebilirsiniz. Bu, uzun vadede vergi avantajı sağlar.

Sonuç

Şahıs şirketi sahiplerinin gider göstermek konusunda dikkatli olması gerekir. Harcamalarınızın iş ile doğrudan bağlantılı olması ve belgelenebilir olması bu noktada kritik öneme sahiptir.

Her harcamanın gider olarak kabul edilmediğini unutmayın. Şahıs şirketinde gider göstermek, vergisel avantaj sağlar, ancak yanlış beyanlar cezai yaptırımlara neden olabilir.

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/Beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

info@ozmconsultancy.com

ÖZMEN MALİ MÜŞAVİRLİK