Yazılım KDV Oranı 2024: Yazılımcılar İçin Güncel Vergi Rehberi

Türkiye'de yazılım geliştirme alanında faaliyet gösterenler için 2024 yılı itibarıyla Katma Değer Vergisi (KDV) oranları ve vergisel yükümlülükler önem arz etmektedir. Bu blog yazısında, 2024 yılı için geçerli olan yazılım KDV oranlarını ve yazılımcıların vergi yükümlülüklerini detaylı bir şekilde ele alacağız.

1-2024 Yılı İçin Yazılım KDV Oranı Nedir?

2024 yılı itibarıyla Türkiye'de yazılım hizmetleri için geçerli olan KDV oranı %20 olarak belirlenmiştir.

Bu oran, Türkiye'de verilen ve Türkiye içinde tüketilen yazılım hizmetleri için geçerlidir.

Ancak, yazılım hizmetinin yurt dışına ihraç edilmesi durumunda, KDV oranı sıfır (0%) olarak uygulanabilir.

Özetle:

• Yurt içi yazılım hizmetleri: %20 KDV oranına tabidir.

• Yurt dışına verilen yazılım hizmetleri: KDV muafiyeti kapsamına girebilir ve %0 KDV oranı uygulanabilir.

2-Yurt Dışına Verilen Yazılım Hizmetlerinde KDV Muafiyeti

Yurt dışına sunulan yazılım hizmetlerinde KDV muafiyeti, Türkiye'deki yazılımcılar için önemli bir avantajdır. Bu muafiyetin uygulanabilmesi için belirli koşulların sağlanması gerekmektedir:

1. Hizmetin Yurt Dışında Tüketilmesi: Yazılım hizmeti yurt dışındaki bir müşteri için geliştirilmiş olmalı ve bu hizmetten yurt dışında faydalanılmalıdır.

2. Doğru Fatura Kesimi: Yurt dışına kesilen faturalarda KDV oranı sıfır olarak gösterilmelidir. Faturada, hizmetin yurt dışına verildiği ve orada tüketildiği belirtilmelidir.

3. Tahsilatın Yurda Girişi: Yurt dışına verilen yazılım hizmetlerinden elde edilen gelirin, döviz olarak Türkiye'ye getirilmesini önermekteyiz. Ancak son düzenlemeler ile TL'de gelebilir.

3-Yazılım Hizmetleri İçin KDV Uygulamasında Dikkat Edilmesi Gerekenler

Yazılımcıların, KDV oranlarını doğru şekilde uygulayabilmeleri için aşağıdaki noktalara dikkat etmeleri önemlidir:

• Sözleşme Detayları: Yurt dışına hizmet verirken, sözleşmelerde hizmetin nerede kullanılacağının açıkça belirtilmesi gerekmektedir. Türkiye'de tüketilen hizmetler KDV muafiyetinden yararlanamaz.

• KDV Beyannameleri: Yurt dışına kesilen sıfır KDV'li faturaların, KDV beyannamelerinde doğru şekilde beyan edilmesi gerekmektedir. Aksi takdirde vergi cezası ile karşı karşıya kalınabilir.

4-Yurt Dışına Yazılım Hizmeti Vermenin Vergisel Avantajları

Yazılımcılar için yurt dışına yazılım hizmeti vermek, sadece KDV muafiyeti sağlamakla kalmaz, aynı zamanda gelir vergisi açısından da avantajlı olabilir.

Türkiye'de yurt dışına verilen yazılım hizmetleri, %80'e kadar gelir vergisi istisnasından yararlanabilir.

Bu da elde edilen gelirin büyük bir kısmının vergi dışı kalmasını sağlar.

Örnek: Eğer yurt dışına 100.000 TL tutarında bir yazılım hizmeti verdiniz ve bu hizmetten %80 gelir vergisi istisnası uygulandıysa, sadece 20.000 TL üzerinden vergi ödersiniz. Bu durum, gelirlerinizi artırmanıza ve daha fazla kazanç elde etmenize olanak tanır.

5-Özmen Mali Müşavirlik olarak, yazılımcılara özel vergi planlaması, vergi danışmanlığı ve mali müşavirlik hizmetleri sunuyoruz. Şirketimizde 1000'in üzerinde yurtdışına hizmet veren yazılımcı mükellefe hizmet vermekteyiz.

Detaylı bilgi için bizimle iletişime geçebilirsiniz.

Özmen Mali Müşavirlik

info@ozmconsultancy.com