⏰ Tax Season- Vergi İpuçları

Yurtdışına Uzaktan Çalışanlar Gelir Vergisine Hazırlık Zamanı

Yurtdışına Çalışan Yazılımcı-Tasarımcı-Mimar ve Mühendisler %80 kazanç istisnasının 2023 gelirlerini de kapsaması nedeni ile vergi iadesi nasıl alabilir?

Şahıs şirketi olanlar için gelir vergisi dönemi yaklaştı. Bildiğiniz üzere her yıl mart ayı sonuna kadar gelir vergisi beyannamesi verilmesi gerekiyor.

1-Kimler Gelir Vergisi Beyannamesi Vermeli?

• Şahıs şirketiniz var ise veya serbest meslek erbabı iseniz her yıl mart ayında gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekli

• Kira Geliriniz var ise beyanname vermeniz gerekiyor

• Eurobond/Yurtdışı hisse senedi, belli rakam üzeri temettü ve belli rakam üzeri personel olarak ücret geliriniz var ise beyanname verilmesi gerekiyor.

2-Bende yukarıdaki gelirlerin hepsi/bazıları var. Ayrı ayrı mı gelir vergisi beyannamesi vereceğim? Hangi vergi oranı uygulanacak?

• Hayır, bütün gelirler Mart ayında verilecek gelir vergisi beyannamesinde birleşecek

• Yurtdışına verilen mühendislik hizmetlerinde %80 kazanç istisnası var iken eurobond veya kira gelirlerinde bir vergi avantajı yok. O yüzden her gelir kendi vergi düzenlemesi kapsamında vergilendirilecek.

3-Gelir Vergisini Ne Zaman Ödeyeceğim?

• Gelir vergisi beyannamesi Mart ve Temmuz aylarında iki taksit olarak ödenebiliyor.

• Az vergi ödemek için ipucu-1: Peşin ödemek yerine bu enflasyon ortamında vadeli ödemenizi öneririm.(Aylık enflasyon %4, böyle bir ortamda vadesinden önce TL cinsinden borç ödenir mi?)

4-Yurtdışına Yazılım Hizmeti Veriyorum. Gelir Vergisi Beyannamemde problem yaşamam için neler yapmam gerekli?

A-Düzenlendiğiniz faturaların tahsilat dekontlarını çıkardınız mı? Yurtdışına mimarlık-mühendislik-yazılım-tasarım-veri analizi gibi alanlarda hizmet verenler için elde edilen kazancın %80'i vergiye tabii değil.

• Ancak yıl içinde yurtdışına düzenlediğiniz bütün faturalarının karşılıklarının Mart ayı sonuna kadar gelmesi gerekli.

• O yüzden yıl içinde kestiğiniz faturalar ile karşılığında paranın geldiğini gösteren dekont-swift vb. tek tek eşleştirmeniz gerekiyor.

• Olası bir vergi incelemesinde ilk bakılacak şey bu olur çünkü.

Bu hizmetlerden elde edilen kazançlara indirim uygulanabilmesi için, kazancın tamamının elde edildiği takvim yılına ilişkin yıllık gelir vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe kadar Türkiye’ye transfer edilmesi şartı getirilmekte ve indirim oranının %80 olarak uygulanması sağlanmaktadır.

B-Bağkur Dekontlarınız Hazır mı?

• 2023 Yılı içinde her ay sonu ödemiş olduğunuz bağkur primleri ödenecek gelir verginizi azaltıyor.

• O yüzden bu dekontları da çalıştığınız müşavirlik firmalarına göndermenizin faydası var.

• E-devletten tek seferde alınabiliyor.

C-Sağlık ve Eğitim Harcamalarınıza ait faturalar nerede? Fişler olur mu?

• Az vergi ödemek için ipucu-2:Çocuğunuz özel okula gidiyor ve siz yıllık gelir vergisi beyannamesi verip bu harcamaları düşmüyorsanız gerçekten yazık ediyorsunuz.

• Özel okul faturaları ve hastane faturalarını mutlaka beyannamenize eklemenizi öneririm

• Ayrıca yıl içinde bağış yaptıysanız, mesela deprem yardımları bu konuda örnek olabilir.

• Bu tutarları belli kısıtlar dahilinde gelir vergisi beyannamenizde indirim konusu yapabilirsiniz. Afad oluyor ama ahbap olmuyor, zaten kimse vergimi az öderim diye düşünerek yardım yapmamıştır da gene de bulmanız kolay ise dekont vb. kullanabilirsiniz diye yazdım.

D-Eurobond/Yurtdışı Hisse Senedi vb. gelirleriniz var mı?

• Bu tip gelirlerinizi de mutlaka gelir vergisi beyannamesi ile bildirmeniz gerekli

• Az vergi ödemek için ipucu-3: Genelde endeksleme unutulduğu için yüksek vergi çıkacak zannediliyor ama enflasyon oranımız inanılmaz yüksek olduğu için alış bedelleri endekslenince korkulan olmuyor, merak etmeyin

E-Kira Geliriniz Var mı?

• Kira Geliriniz konut kira geliri mi, İşyeri Kira Geliri mi?

• Az vergi ödemek için ipucu-4: Konut olarak aldığınız evin 5 yıl alım bedelini kira gelirinizden düşüp hiç vergi ödemeyebilirsiniz.

F-Yıl içinde bordrolu işimden ayrılıp, şahıs firması kurdum. Bordrolu işimde çalışırken aldığım maaşlar ile bu beyannamenin bir ilgisi var mı?

• Olabilir, olmayadabilir, rakama ve şirketi kurmadan önce 2023 yılında tek bir yerde mi birden fazla yerde mi çalıştığınıza dair bilgi gerekli.

• Eğer tek bir işyerinde çalışmış ve oradan ayrılıp şahıs şirketi kurmuş iseniz ve ayrılana kadar aldığınız brüt maaş tutarı da 1.900.000 TL’yi geçmemiş ise aldığınız maaşların gelir vergisi beyannamesi ile bir ilgisi bulunmuyor.

5-Yurtdışına contractor olarak yazılım hizmeti veriyorum. Yıl içinde vergilerim %50 kazanç istisnası ile hesaplandı. Ancak sonrasında %80 düzenlemesi gelince, benim ödediğim fazla vergi mi oldu, oldu ise geri alınabilir mi, o paralar ne olacak?

• Eğer yurtdışı yazılım-tasarım-mimarlık-mühendislik geliriniz dışında farklı gelirleriniz var ise ve o gelirlerden vergi ödemeniz söz konusu ise burada ödediğiniz vergi sayesinde onlardan daha az vergi ödersiniz.

• Ama başka hiçbir geliriniz yok ise iade söz konusu olabilir. O zaman iki seçenek var, ya nakit olarak bu tutarı isteyeceksiniz ya da başka bir vergiye mahsup edeceksiniz.

• Nakit olarak istediğinizde süreç çok yavaş işleyecek ve vergi dairesine sürekli birçok evrak sunmak zorunda kalacaksınız, sonunda parayı 1 sene sonra aldığınızda paranın satın alma gücü de yarı yarıya düşmüş olacak. Bu arada giderleriniz arasında fişler çok ise vergi dairesi de bu duruma kafayı takacak ve iadeyi vermek istemeyecek.

• Mahsup yani çıkan başka bir vergi borcuna mahsup istediğinizde ise süreç biraz daha (ama biraz) kolay. Ben nakit yerine bu yöntemi öneririm.

Vergi iadesi almak zorunda mıyım?

• Hayır mesela düşük bir tutar çıktı, onunla uğraşmak istemiyorsanız tabii ki başvurmak zorunda değilsiniz.

Görüşmek üzere👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

Siz de onlardan biri olmak isterseniz sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi yazabilir veya bize mail gönderebilirsiniz.

info@ozmconsultancy.com