2025 Yılı Temettü Gelirlerinin Vergilendirilmesi
2025 Yılı Temettü Gelirlerinin Vergilendirilmesi
2025 Yılı Temettü Gelirlerinin Vergilendirilmesi
Temettü Vergi Beyanı ile ilgili Bilinmesi Gereken Her Şey
2025 yılı kâr payı (temettü) vergi beyan durumu
Finansal planlama olarak ne kadar mantıklı veya değil, değerlendirecek bilgim bulunmuyor ama bu yıl temettü geliri elde ederek emeklilik planları yapanların sayısının arttığının farkına varmayan yoktur sanırım.
Yıl içinde çeşitli dönemlerde aldığınız hisseler nedeni ile temettü/kar payı gelirleriniz olmuş ise 2026 Mart ayı içinde gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekebilir.
Temettü geliri elde edip beyanname vermeyenlere cezalar geliyor. Artık E-devletten interaktif vergi dairesine girip oradan sorgulayabiliyorsunuz.
Hisse Senedi Kar Payı Gelir ve Vergisel takibi artık Dijital Vergi Dairesi Üzerinden Mümkün (Yurt içi hisse senetleri) ► Sayfayı Kontrol Ederek Beyan Edilmemiş Geliriniz var ise görebilirsiniz.
1-Temettü Ne Demek?
Şirket ortağı olarak şirketinizin karından pay almak demek.
Yani şirket kar ettiği sürece, kar payını tek başına kurduğunuz kendi şirketinizden de alabilirsiniz, BİST üzerinden hissesini aldığınız bir şirketten de alabilirsiniz.
İkisi de vergisel olarak aynı değerlendiriliyor.
2-Menkul Kıymet Ne Demek?
Öncelikle menkul ne demek onu yazayım; menkul bir yerden bir yere taşınabilen mal demek,
Gayrimenkul ise taşınamayan mal demek, mesela ev gayrimenkul, şirketin hisse senedi menkul gibi düşünebilirsiniz. Diğer menkullere örnek olarak devlet tahvilini sayabiliriz, yani devlet borçlanma senedi
Şirketin size ödediği kar payına ise menkul sermaye iradı deniyor, irat gelir demek.
Jargonları temizlediysek yolumuza devam edebiliriz :)
Ama ilk olarak şunu netleştirelim;
BİST-Borsa İstanbul’dan temettü geliri elde ettiyseniz bir hesaplama yapıp beyan verip, vermeyeceğinizi bulmanız lazım. Burada dikkate alınacak sınır tutar net 561.000 TL
Nasdaq, LSE, NYSE- gibi Yurt dışı borsalar üzerinden temettü geliri elde ettiyseniz ise 2025 yılında 18.000 TL’den fazla ise beyanname vermeniz gerekli.
:) altını ve gümüşü neden yabancı borsadan alırsanız boşa vergi ödersiniz. Bist üzerinden alınırsa stopaj sıfır
Gerek Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görenler ve gerek kendi şirketinizden alınan kar payları vergisel olarak aynı şekilde değerlendiriliyor.
3-Kar Payını Hesabıma Çekmem, vergi de ödemem ;)
Kar dağıtımının tarafınızdan tahsil edip edilmemesi fark etmiyor.
Öyle bir şey yok arkadaşlar maalesef, ister çekin ister çekmeyin kağıt temettü dağıtmış ise vergi doğmuş oldu. Ama bu temettüleri toplayıp hesap yapmak lazım.
- Aldığım temettüler ile tekrar hisse aldım, yine de beyanname verecek miyim?
Fark etmiyor hisse almanız da aynı mantık. Temettü hesabında bu tutarlar da dikkate alınmaktadır.
- Temettü öncesi hisseyi satsam olur mu?
Vergisel olarak olur da finansal olarak mantıklı mı bilmiyorum.
Mesela şöyle bir senaryo olacak; o tarihe kadar hesabınıza göre 560.099 TL net temettü almışsınız, 2 lira da haftaya yatacak. 2 lira için vergi ödemek zorunda kalmayın diye satmanız mantıklı olabilir.
Temettü tutarı ve zamanları belli sonuçta. Ama dediğim gibi finansal olarak konuyu bilmiyorum;)
- Kira gelirim var ayrıca eurobond da almıştım, oradan da ödeme aldım, biraz da temettü gelirim var. Beyanname verecek miyim?
Tek tek oturup gelirlerinizi yazıp ondan sonra beyan sınırını geçiyor mu, ne kadar adınıza vergi ödenmiş, aracı kurum masrafı var mı vb. hesaplanması gerekmektedir. Yani herkese aynı formül maalesef olmamaktadır.
4-Temettü Gelirlerim Nedeni ile Vergi Ödemesini Yapıp, Yapmayacağımı Nasıl Anlayacağım?
Kar paylarının yarısı gelir vergisinden istisna olup “istisna edilen tutar dâhil toplam temettü” üzerinden yapılan kar dağıtan şirketçe yapılan stopajın tamamı, beyan edilen temettü üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilir.
Şair burada ne demek istemiş? :)
Brüt kar payının yarısı gelir vergisinden istisnadır. Beyan edilecek %50’lik temettü üzerinden hesaplanan vergiden şirketçe yapılan kar payı vergi kesintisinin tamamı mahsup edilmektedir. Mevzuata göre şirketler kar dağıttıkları sırada gerçek kişilerde (ve dar mükelleflerde) %10 vergisi kesintisi yaparlar.
Peki burada ne demiş?
2025 yılında net 561.000 TL’den fazla temettü geliri elde etmiş iseniz gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekli demiş.
2025 yılında ise brüt 660.000 TL ve üstü temettü geliri olan kişiler vergi beyanı yapmalı. Net 561.000 TL. Stopaj %15
Detayını ve hesaplamasını merak ediyorsanız şöyle;
2025 yılı için beyan sınırı 330.000 TL, bunu 2 ile çarpıyoruz çünkü (Kar paylarının yarısı gelir vergisinden istisna) 660.000 TL etti mi,
Bu tutar brüt içinde % 15 stopajı da düşünce net olarak alınabilecek kar payı-temettü tutarını buluyoruz. O da 561.000 TL yapar.
Hesap biraz böyle oldu ama idare edin:)
Özetlersem; 2025 yılı içinde (330.000 *2=) brüt 660.000 TL’sinden (Net tutar: %15 stopaja göre 561.000 TL) daha fazla temettü geliri elde edilmediği sürece yıllık beyan zorunluluğu bulunmuyor.
Hisse senedi alım-satım yaptığınız aracı kurum, web sayfası veya mobil uygulama üzerinden bu bilgilere ulaşabiliyorsunuz.
Eşimle beraber hesap açmıştık, hesaplamayı nasıl yapacağız ?
Ortak hesaptaki hisselerin, temettü geliri her bir ortak için ayrı ayrı değerlendiriliyor. Mantıklı bir iş yapmışsınız :)
Yani vergisel olarak ama..
- Çocuk özel okula gidiyor, onların okul ücretleri buradan ödeyeceğim vergiyi azaltır mı?
evet ama 25 yaş sınırı var :) Bir de gelirin %10'unu geçmemesi gerekli.
- Eşim Ameliyat oldu, Sağlık Giderleri temettü nedeni ile ödeyeceğim vergiyi azaltır mı?
Estetik amaçlı ise kabul edilmiyor ama onun dışında sizin, eşinizin ve çocukların sağlık giderleri ödenecek verginizi azaltır.
Görüşmek üzere 👋
Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb.şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.
info@ozmconsultancy.com
