2025 Yurtdışı Yazılım Vergi Avantajları: Bilmeniz Gereken 4 Temel Konu

Yurtdışına yazılım hizmeti sunanlar için 2025 yılında geçerli olacak vergi avantajları ve düzenlemeler, maliyetlerinizi önemli ölçüde azaltabilir. Ancak bu avantajlardan faydalanabilmek için doğru strateji ve bilgiyle hareket etmek gerekiyor. İşte konuya dair kritik noktalar:

1. Vergi Avantajı Oranlarının Artışı (%80 İstisna)

2023 yılında %50 olan yurtdışına yazılım, tasarım, mühendislik ve mimarlık hizmetlerinde kazanç istisnası oranı 2025’te %80 olarak uygulanacak.
Ancak bu avantajdan faydalanmak için sözleşmelerinizin doğru hazırlanması gerekiyor. Örneğin, "danışmanlık hizmeti" şeklinde yapılan bir sözleşme, bu istisnadan yararlanmanızı engelleyebilir.

Öneri:
Sözleşmelerinizi uzman bir mali müşavirle gözden geçirerek "Scope of Work" ve "Service Type" bölümlerinin doğru yazıldığından emin olun.

2. Doğru Nace Kodu ve Ana Sözleşme Seçimi

Vergi avantajlarından faydalanmak için faaliyet alanınızı doğru tanımlamak kritik. Yanlış bir Nace kodu seçimi, avantajları kaybetmenize neden olabilir.

Doğru Nace Kodu: Faaliyet alanınızı tam olarak yansıtan kodu seçin. Örneğin, yazılım geliştirme için doğru kod, genellikle “62.01.01”dir.
Ana Sözleşme: Limited veya anonim şirket kuruyorsanız, ana sözleşmenizde bu avantajlardan yararlanabilmeniz için gerekli hükümleri eklediğinizden emin olun.

Dikkat Edilecekler:

Nace kodu hatalı seçilirse, avantajlar geriye dönük iptal edilebilir.
Ana sözleşmede, yurtdışına yönelik yazılım ihracatına vurgu yapılması gerekir.

3. Fatura ve Tahsilat İşlemleri

Yurtdışına yazılım hizmeti sunarken düzenlediğiniz faturalar ve ödeme tahsilatları da vergi avantajları açısından kritik öneme sahiptir.

Fatura Düzeni: KDV avantajından faydalanmak için faturalarınızın doğru formatta hazırlanması şart. Yurtdışına yapılan satışlarda KDV uygulanmaz.
Tahsilat Kanalları:
- Banka kanalları (SWIFT gibi) tercih edilmelidir.
- Payoneer, Wise gibi platformlar kullanılabilir; ancak tahsilat yöntemi kayıt dışılığa yol açacak şekilde olmamalıdır.
- Kripto para ile yapılan tahsilatlar vergi avantajlarını kaybettirir.

4. Şirket Türü Seçimi

Yurtdışına yazılım hizmeti sunarken hangi tür şirketle faaliyet göstereceğiniz önemli bir mali karar.

Limited veya Anonim Şirket:
- Yurtdışı gelirleri için %5 ek kurumlar vergisi indirimi uygulanır. Bu nedenle toplam vergi oranı %10’a kadar düşebilir.
- Şirketten para çekme işlemlerinde vergi optimizasyonu avantajı sağlar.
Şahıs Şirketi:
- Daha düşük başlangıç maliyetleri sunar.
- Ancak gelir vergisi dilimlerine göre değişen yüksek oranlar nedeniyle uzun vadede maliyetli hale gelebilir.

Öneri:
Yurtdışına yüksek gelir sağlayan bir yazılımcıysanız, limited veya anonim şirket tercih ederek vergi yükünüzü azaltabilirsiniz.

Sonuç: Vergi Avantajlarını Kaybetmeyin

Yurtdışına yazılım hizmeti sunanlar için 2025 yılı, avantajların artırıldığı bir dönem olacak. Ancak bu avantajlardan yararlanmak için:

Sözleşmelerinizi ve faturalarınızı profesyonel destekle hazırlayın.
Doğru şirket türünü ve Nace kodunu seçin.
Tahsilatlarınızı kayıtlı kanallardan gerçekleştirin.

📌 Soru veya danışmanlık ihtiyacınız varsa bizimle iletişime geçin. Detaylı bilgi için info@ozmconsultancy.com adresinden bize ulaşabilirsiniz!

2025 Yurtdışı Yazılım Vergi Avantajları: Bilmeniz Gereken 4 Temel Konu