ABD Şirket Kurma ve Türkiye-ABD Vergi Danışmanlığı: LLC, Amazon FBA ve Form 5472
ABD'de şirket kurmak teknik olarak kısa sürede tamamlanabilir. Türkiye'de yaşayan bir kurucu için zor kısım ise kuruluş belgesinden sonra başlar: doğru şirket türü, Türkiye vergi m
Canonical URL: https://evrenozmen.com.tr/abd-sirket-kurma-vergi-danismanligi
Son kontrol: 16 Ekim 2026
Yazar: Evren Özmen, CPA / SMMM
ABD'de şirket kurmak teknik olarak kısa sürede tamamlanabilir. Türkiye'de yaşayan bir kurucu için zor kısım ise kuruluş belgesinden sonra başlar: doğru şirket türü, Türkiye vergi mukimliği, Form 5472 ve diğer ABD bildirimleri, para çekme modeli, Amazon veya Stripe akışı ve iki ülkedeki kayıtların birbiriyle uyumu birlikte planlanmalıdır.
Kısa Cevap
Türkiye'den yönetilecek bir iş için ABD LLC veya Delaware C-Corp kararı yalnız kuruluş kolaylığına göre verilmemelidir. Kurucunun ikameti, işin nereden yönetildiği, müşteri ve stok ülkeleri, yatırım hedefi, ortak sayısı, ABD vergi sınıflandırması ve Türkiye'deki mevcut şirket yapısı birlikte incelenmelidir. Evren Özmen'in çalışma alanı Türkiye vergisi, muhasebe düzeni ve sınır ötesi dosyanın koordinasyonudur; ABD beyanı veya IRS temsili gerektiğinde dosya yetkili ABD CPA/EA uzmanıyla birlikte yürütülür.
Hangi Durumlarda Ön İnceleme Gerekir?
| Durum | İlk karar | En sık gözden kaçan konu |
|---|---|---|
| Henüz ABD şirketi kurulmadı | LLC, C-Corp veya Türkiye şirketi karşılaştırması | Türkiye'den yönetim ve dünya geliri analizi |
| Tek ortaklı LLC kuruldu | ABD vergi sınıflandırması ve yıllık dosya | Form 5472 ile pro forma Form 1120 |
| Amazon FBA planlanıyor | Satıcı, stok, depo ve fatura akışı | LLC'nin Amazon için zorunlu sanılması ve sales tax ayrımı |
| Stripe veya ABD banka hesabı kullanılıyor | Sözleşme ve hasılat sahibi | Tahsilat hesabının vergi sonucuyla karıştırılması |
| Yatırım alınacak | Delaware C-Corp ve yönetişim | Türkiye'deki kurucunun ücret, hisse ve kar payı dosyası |
| LLC'den Türkiye'ye para çekiliyor | Owner draw, ücret, borç veya dağıtım ayrımı | Banka açıklaması ile hukuki niteliğin eşleşmemesi |
| Faaliyet durdu | Eyalet kapanışı ve son beyannameler | Şirketi kullanmamanın şirketi kapatmadığı gerçeği |
Kuruluştan Önce Verilecek Altı Karar
- İşin amacı: ödeme almak, Amazon'da satış yapmak, yatırım toplamak veya ABD'de gerçek operasyon yürütmek aynı yapı değildir.
- Şirket türü: tek ortaklı LLC, çok ortaklı LLC ve C-Corp farklı federal beyanlar doğurabilir.
- Eyalet: Delaware veya Wyoming seçimi tek başına toplam vergi sonucunu belirlemez; fiili faaliyet ve diğer eyalet bağlantıları ayrıca incelenir.
- Türkiye yapısı: Türkiye'de şahıs veya sermaye şirketi varsa müşteri sözleşmesi, hizmet ilişkisi ve para akışı açık kurulmalıdır.
- Tahsilat: Stripe, Amazon, Wise veya ABD banka hesabı yalnız ödeme kanalıdır; hasılatın kime ait olduğunu tek başına belirlemez.
- Yıllık uyum: EIN, eyalet yenilemesi, federal formlar, muhasebe kayıtları ve Türkiye beyanı daha kuruluş gününde takvime bağlanmalıdır.
LLC, C-Corp veya Türkiye Şirketi mi?
| Yapı | Genellikle hangi ihtiyaca cevap verir? | İncelenecek ana risk |
|---|---|---|
| Tek ortaklı ABD LLC | Küçük ekip, e-ticaret, SaaS veya danışmanlık operasyonu | Disregarded entity sınıflandırması, Form 5472 ve Türkiye'de gelir/yönetim yeri |
| Çok ortaklı ABD LLC | Ortaklı işletme ve esnek sözleşme yapısı | Partnership beyanı, K-1, yabancı ortak stopajı ve Türkiye payı |
| Delaware C-Corp | Yatırım turu, hisse planı ve kurumsal yönetişim | Şirket vergisi, kar dağıtımı, kurucu ödemeleri ve Türkiye bağlantısı |
| Türkiye şahıs işletmesi | Kurucunun Türkiye'den doğrudan hizmet veya satış yürütmesi | Gelir vergisi, KDV, fatura ve SGK düzeni |
| Türkiye limited/anonim şirket | Ekip, ortaklık, yerel operasyon veya büyüyen faaliyet | Kurumlar vergisi, KDV, bordro ve yabancı şirketle ilişkili işlemler |
| Türkiye şirketi + ABD şirketi | İki ülkede gerçek iş ihtiyacı bulunan yapı | Sözleşme, transfer fiyatlandırması, masraf paylaşımı ve banka akışı |
Bu tablo bir yapı önerisi değildir. Aynı iş modeli, kurucunun ikameti ve faaliyetin yürütüldüğü yere göre farklı sonuç verebilir.
Çalışmanın Kapsamı
Kuruluş öncesi vergi haritası
- Kurucu ve ortakların vergi mukimliği
- LLC, C-Corp ve Türkiye şirketi karşılaştırması
- Müşteri, platform, stok ve depo ülkeleri
- Türkiye'de fatura, KDV ve gelir/kurumlar vergisi düzeni
- Para çekme ve kurucu ödemesi senaryoları
Kuruluş sonrası dosya kontrolü
- EIN, Operating Agreement ve ortaklık kayıtları
- ABD vergi sınıflandırması ve beklenen federal formlar
- Eyalet yıllık yükümlülükleri
- Form 5472, pro forma 1120, 1065, K-1 veya 1040-NR bağlantısı
- Türkiye banka, fatura ve muhasebe kayıtlarının ABD dosyasıyla eşleşmesi
Geçmiş dönem ve kapanış
- Eksik veya geç olabilecek ABD bildirimlerinin envanteri
- Faaliyetsiz şirketin eyalet ve federal kapanış adımları
- Amazon, Stripe, banka ve muhasebe kayıtlarının arşivi
- Türkiye'de geçmiş gelir, para transferi ve yabancı şirket bağlantısının kontrolü
Türkiye ve ABD Dosyası Nasıl Birlikte Yürütülür?
Türkiye tarafında SMMM çalışması; Türkiye vergi mukimliği, fatura ve muhasebe düzeni, gelir veya kurumlar vergisi, KDV, ilişkili işlem ve para transferi kayıtlarına odaklanır. ABD federal veya eyalet beyannamesinin hazırlanması ve IRS nezdinde temsil ise ilgili yetkiye sahip ABD CPA, EA veya hukuk uzmanının kapsamındadır.
Sağlıklı modelde iki taraf aynı veri setiyle çalışır:
- Kuruluş ve ortaklık belgeleri
- Sözleşmeler ve fatura örnekleri
- Platform ve banka raporları
- Kurucu katkısı, borç, owner draw ve dağıtımlar
- Müşteri, stok, ekip ve yönetim lokasyonları
- Daha önce sunulan federal ve eyalet formları
Ön İnceleme Süreci
- Şirket yapısı, ikamet, iş modeli ve para akışı kısa formda toplanır.
- Dosya Türkiye, ABD federal, eyalet ve operasyon başlıklarına ayrılır.
- Mevcut boşluklar ve karar verilmesi gereken noktalar yazılı kontrol listesine çevrilir.
- ABD beyanı veya hukuk işlemi gerekiyorsa uygun yetkili uzmanla koordinasyon kapsamı belirlenir.
ABD LLC Vergi Ön Değerlendirmesi
İlk mesajda aşağıdaki bilgileri tek seferde gönderin:
- Kurucu ve ortakların yaşadığı ülkeler
- Şirket kurulmadıysa amaçlanan iş modeli; kurulduysa eyalet ve tarih
- LLC, C-Corp veya henüz kararsız olma durumu
- Müşteri ve kullanıcı ülkeleri
- Amazon, Stripe, Shopify, Etsy veya başka platform bilgisi
- Stok ve depo ülkeleri
- EIN ve sunulmuş ABD formları
- Türkiye'de mevcut şahıs, limited veya anonim şirket
- ABD'den Türkiye'ye para transferi yöntemi
- Yıllık gelir ve işlem hacmi için yaklaşık aralık
ABD şirketi vergi ön değerlendirme e-postası hazırlayın
Doğrudan iletişim: info@ozmconsultancy.com | +90 216 352 29 61
Uzman Değerlendirmesi
ABD şirketi kurma kararında en pahalı hata, yanlış eyalet seçmekten çok şirketi Türkiye'deki gerçek faaliyetle ilişkilendirmemektir. Kurucu Türkiye'de yaşıyor, işi buradan yönetiyor ve hizmeti burada üretiyorsa ABD kuruluş belgesi bu ekonomik gerçeği tek başına değiştirmez. Doğru başlangıç; kuruluş, yıllık beyan ve Türkiye kayıtlarını aynı karar tablosunda görmektir.
Sık Sorulan Sorular
Türkiye'de yaşayan biri ABD LLC kurabilir mi?
Genel olarak yabancı bir kurucu ABD'de LLC kurabilir. Ancak kuruluş hakkı, ABD ve Türkiye'deki vergi ve bildirim yükümlülüklerinin ortadan kalktığı anlamına gelmez.
Delaware mi Wyoming mi daha doğru?
Tek bir doğru eyalet yoktur. Yatırım hedefi, şirket türü, fiili faaliyet, stok, çalışan, müşteri eyaletleri ve yıllık uyum ihtiyacı birlikte değerlendirilmelidir.
Amazon'da satış için ABD LLC zorunlu mu?
Amazon'un güncel satıcı kayıt rehberi, satıcının bireysel olarak da kayıt olabileceğini açıklar. Buna rağmen Türkiye'deki ticari faaliyet, fatura, vergi, ürün sorumluluğu, banka ve stok yapısı için uygun şirket modeli ayrıca kurulmalıdır.
ABD LLC kurunca Türkiye'de vergi biter mi?
Hayır. Türkiye'de yerleşiklik, işin yönetildiği yer, gelirin niteliği, sözleşme ve para çekme modeli ayrıca incelenir.
ABD beyannamelerini Evren Özmen mi hazırlıyor?
Çalışma Türkiye vergi analizi, muhasebe düzeni ve iki ülke dosyasının koordinasyonuna odaklanır. ABD beyanı ve IRS temsili gerektiğinde yetkili ABD CPA/EA uzmanıyla yürütülür.
İlgili Rehberler
- ABD LLC ve Türkiye vergisi ana rehberi: https://evrenozmen.com.tr/abd-llc-turkiyede-yasayanlar-vergi-form-5472
- Amazon FBA için ABD LLC ve vergi: https://evrenozmen.com.tr/amazon-fba-abd-llc-turkiye-vergi
- LLC kapanışı ve geçmiş dönem riski: https://evrenozmen.com.tr/abd-llc-kapatma-eksik-beyan-gecmis-yil-vergi-riski
- Form 5472 ve owner draw: https://evrenozmen.com.tr/abd-llc-form-5472-owner-draw-sermaye-katki
- Delaware C-Corp veya LLC: https://evrenozmen.com.tr/delaware-c-corp-mu-llc-mi-yatirimci-startup
Resmi Kaynaklar
- IRS, Limited Liability Company sınıflandırması: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/limited-liability-company-llc
- IRS, Form 5472 talimatları: https://www.irs.gov/instructions/i5472
- FinCEN, güncel BOI bildirim çerçevesi: https://www.fincen.gov/boi
- Amazon, satıcı kayıt rehberi: https://sell.amazon.com/sell/registration-guide
- Delaware Division of Corporations: https://corp.delaware.gov/
- Wyoming Secretary of State, Business Division: https://sos.wyo.gov/Business/Default.aspx
Bu içerik genel bilgilendirmedir. Sonuç; ikamet, şirket sınıflandırması, faaliyet, sözleşme, stok, müşteri ve sunulmuş formlara göre değişir.
