Araç Kiralama Vergiden Düşme 2025
Araç Kiralama Vergiden Düşme 2025
Araç Kiralama Vergiden Düşme 2025
Araç Kiralama Vergiden Düşme 2025: İşletmeniz İçin Tüm Detaylar
Araç kiralama, işletmeler için finansal esneklik ve vergisel avantajlar sunar.
Ancak, bu avantajlardan yararlanmak için araç kiralama giderlerinin vergi yasalarına uygun şekilde nasıl değerlendirilmesi gerektiğini bilmek kritik öneme sahiptir. 2025 yılı itibarıyla geçerli olan araç kiralama gider sınırları ve bu işlemin vergisel etkilerini detaylıca inceleyelim.
Özellikle 37.400 TL sınırı ve %20 KDV oranı, bu yıl dikkat edilmesi gereken temel konular arasında yer alıyor. (Bu yazının yazılma tarihi itibari ile tutar netleşmemiştir, yaklaşık yazılmıştır)
Araç Kiralamanın Avantajları
Araç kiralama, şirketler tarafından genellikle şu nedenlerle tercih edilir:
Nakit Akışını Koruma: Satın almaya kıyasla daha düşük başlangıç maliyetleri.
Vergi Avantajı: Kiralama giderleri gelir veya kurumlar vergisinden düşülebilir.
KDV İndirimi: Ödenen KDV, ödenecek KDV’den indirilebilir.
Esneklik: Araç değiştirme imkanı sunar ve amortisman yükünden kurtarır.
Ancak, bu avantajlardan yararlanırken yasal sınırları ve sınırlamaları bilmek büyük önem taşır.
1. Araç Kiralama Sınırları 2025
2025 yılı itibarıyla, aylık araç kiralama gider sınırı 37.400 TL + %20 KDV olarak belirlenmiştir. Bu tutarın üzerindeki giderler vergiden düşülemez.
Örnek Hesaplama
Aylık araç kira bedeli: 40.000 TL + KDV
Vergi avantajı sağlayan kısım: 37.400 TL + %20 KDV
Kullanılamayan tutar: 2.600 TL + %20 KDV
Bu nedenle, araç kiralama anlaşması yapmadan önce bu sınırları göz önünde bulundurmak önemlidir.
2. Gelir ve Kurumlar Vergisine Etkisi
Araç kiralama giderleri, gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinde gider olarak gösterilebilir. Bu durum, ödenecek vergiyi düşürerek işletme maliyetlerini azaltır.
- Kurumlar Vergisi: 2025 yılında kurumlar vergisi oranı %25 olarak uygulanmaktadır. Bu oran üzerinden giderleştirilen kiralama harcamaları şu şekilde hesaplanır:
Örnek Hesaplama
Aylık kira bedeli: 37.400 TL
Vergi avantajı: 37.400 TL’nin %25’i = 9.350 TL
Bu, şirketin her ay yaklaşık 9.350 TL daha az vergi ödemesi anlamına gelir.
3. KDV Avantajı (%20 KDV Oranı)
Araç kiralama faturalarına ait KDV tutarları, ödenecek KDV’den indirilebilir. Bu, işletmeler için önemli bir maliyet avantajıdır.
Örnek Hesaplama
Aylık kira bedeli: 37.400 TL
KDV oranı: %20
KDV tutarı: 7.480 TL
Bu durumda, kira faturası sayesinde işletmenin ödeyeceği KDV tutarı her ay 7.480 TL azalır. Ancak, kira bedelinin 37.400 TL’yi aşan kısmına ait KDV indirilemez.
4. Araçla İlgili Ek Giderler
Kiralanan araçla ilgili aşağıdaki masraflar da gider olarak gösterilebilir, ancak bazı sınırlamalar bulunur:
Benzin ve Yakıt Giderleri: Yakıt faturalarının yalnızca %70’i gider olarak kullanılabilir.
Otopark, Bakım ve Yıkama Giderleri: Bu tür harcamalar da benzer şekilde sınırlıdır.
Örnek Hesaplama
Yakıt harcaması: 1.000 TL + %20 KDV
Gider olarak yazılabilen kısım: 700 TL
KDV indirimi: 200 TL KDV’nin yalnızca 140 TL’si indirilebilir.
Bu tür masrafların yalnızca belirli bir kısmının vergi avantajı sağlayacağını unutmamak önemlidir.
Araç Kiralama ve Satın Alma Karşılaştırması
Araç kiralama, genellikle satın almaya göre daha avantajlıdır. Bunun nedenleri şunlardır:
Düşük Başlangıç Maliyeti: Yüksek peşinat veya kredi masrafı gerekmez.
Vergisel Avantajlar: Kiralama giderleri gelir veya kurumlar vergisinden düşülebilir.
Esneklik: İhtiyaca göre araç değişikliği yapma imkanı sunar.
KDV Avantajı: Kiralama faturalarına ait KDV indirilebilir.
Ancak, uzun vadeli kullanımda satın alma seçeneği amortisman giderleriyle birlikte bazı durumlarda daha ekonomik olabilir.
Sonuç: Vergisel Avantajlardan Yararlanın
Araç kiralama, doğru planlama yapıldığında işletmelere önemli finansal ve vergisel avantajlar sağlar. 2025 yılı için dikkat edilmesi gereken temel noktalar şunlardır:
Aylık kira bedeli sınırı: 37.400 TL
KDV oranı: %20
Ek giderlerin yalnızca belirli bir kısmının indirime tabi olduğu unutulmamalıdır.
Araç kiralamadan elde edeceğiniz avantajları maksimize etmek için muhasebe süreçlerinizi dikkatli yönetmeli ve belgelerinizi eksiksiz düzenlemelisiniz.
Görüşmek üzere 👋
Biz önemli konuları, vergi-sigorta ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.
ÖZMEN MALİ MÜŞAVİRLİK
