Avusturya’da Şirket Kurup Türkiye’deki Şirkete Sahip Olmanın Vergisel Avantajları

Günümüzde, uluslararası ticaret yapan ve e-ticaret ile global pazarlara açılan girişimciler, vergi yüklerini optimize etmek ve işlerini daha verimli yönetmek için farklı ülkelerde şirket kurma seçeneklerini değerlendiriyor. Özellikle Avrupa’da yaşayan girişimciler, işlerini Avrupa merkezli bir şirket üzerinden yöneterek vergisel avantajlardan ve daha kolay finansmana erişim imkanlarından yararlanabiliyor.

Eğer Avusturya’da yaşıyor ve Türkiye’de bir şirketiniz varsa, Avusturya’da bir şirket kurup Türkiye’deki şirketi bu şirketin iştiraki haline getirmek hem vergi avantajları hem de işletme yönetimi açısından birçok fayda sağlayabilir. Peki bu yapı neden avantajlı olabilir? İşte detaylar:

1. Türkiye’deki Kârınızı Daha Az Vergiyle Avusturya’ya Aktarma

Türkiye’de faaliyet gösteren bir Limited Şirketiniz varsa, şirketinizin kazancı %25 Kurumlar Vergisine (2024 yılı itibarıyla) tabidir. Şirketinizin kazancını şahsi olarak çekmek isterseniz kâr dağıtımı yapmanız gerekir ve bunun için de %10 stopaj ödemeniz gerekir.

📌 Avusturya’da bir şirketiniz olursa:

• Türkiye’deki şirketiniz Avusturya’daki şirketin iştiraki haline gelir.

• Avusturya’da "Uluslararası İştirak Muafiyeti" uygulanabildiği için, Türkiye’den aktardığınız kâr Avusturya’da yeniden vergilendirilmez.

• Böylece, Türkiye’de %10 stopajı ödedikten sonra Avusturya’da ek vergi ödemezsiniz ve daha düşük vergilerle paranızı kullanabilirsiniz.

💡 Sonuç: Kârınızı daha düşük vergi yüküyle Avusturya’ya taşıma fırsatı elde edersiniz.

2. Transfer Fiyatlandırması ile Vergi Optimizasyonu

Şirketler arası finansal işlemleri kullanarak, kârın daha düşük vergili ülkeye kaydırılması mümkündür.

Nasıl çalışır?

• Avusturya’da kurduğunuz şirket, Türkiye’deki şirketinize yönetim, danışmanlık, lojistik, yazılım, marka yönetimi gibi hizmetler sunabilir.

• Türkiye’deki şirketiniz, Avusturya’daki şirkete bu hizmetler karşılığında ödeme yapar ve bu ödemeleri gider olarak kaydeder.

• Bu sayede, Türkiye’deki şirketinizin vergiye tabi kârı azalır ve vergi yükünüz düşer.

💡 Sonuç: Türkiye’de daha düşük vergi öder, Avusturya’daki kazançlarınızı yasal ve optimize edilmiş bir şekilde yönetebilirsiniz.

3. Çifte Vergilendirmeyi Önleme

Türkiye ve Avusturya arasında Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması vardır. Bu anlaşma sayesinde:

• Türkiye’de ödediğiniz vergileri Avusturya’da mahsup edebilirsiniz, böylece iki kez vergi ödemezsiniz.

• Avusturya’da yıllık vergi yükünüzü en aza indirerek daha kârlı bir finans yönetimi yapabilirsiniz.

Sonuç: Türkiye’de ödediğiniz vergiler Avusturya’da ek bir vergiye tabi tutulmaz, çifte vergilendirme önlenir.

4. Avrupa Pazarına Açılma Kolaylığı

Eğer Etsy, Amazon, Shopify gibi e-ticaret platformlarında satış yapıyorsanız, Avrupa merkezli bir şirketinizin olması birçok avantaj sağlar:

• Avrupa içi KDV işlemlerini daha kolay yönetebilirsiniz.

• Avrupa’daki müşterilere daha hızlı ve düşük maliyetli lojistik seçenekleri sunabilirsiniz.

• Avrupa’daki bankalar ve ödeme sistemleri ile çalışmak daha kolay hale gelir.

Sonuç: Avusturya merkezli bir şirket kurarak Avrupa’daki işinizi büyütme fırsatı elde edebilirsiniz.

5. Türkiye’deki Şirketinizi Daha Kolay Devretme ve Satma

Eğer uzun vadede Türkiye’deki işinizi satmayı veya devretmeyi düşünüyorsanız, bunu şahsi olarak yapmak yerine Avusturya’daki şirketiniz üzerinden yapmak daha avantajlı olabilir.

Neden?

• Bireysel hisse devri yerine, şirketler arası hisse devri yapmak daha kolay olabilir.

• Vergisel açıdan daha düşük maliyetlerle hisse devri yapılabilir.

• Avusturya’daki şirketiniz, Türkiye’deki şirketinizin hisselerini kademeli olarak satabilir, böylece vergi yükü minimize edilebilir.

Sonuç: Şirket satışı veya hisse devri süreçlerini daha esnek ve vergisel açıdan avantajlı yönetebilirsiniz.

6. Avusturya’da Daha Kolay Finansmana Erişim

Avusturya’da bir şirketiniz olursa:

• Avusturya’daki bankalardan işletme kredisi alabilirsiniz.

• Avrupa Birliği’nin sunduğu girişimcilik hibeleri ve desteklerinden faydalanabilirsiniz.

• Türkiye’deki şirketiniz Avrupa Birliği fonlarına daha kolay başvurabilir.

Sonuç: Şirketiniz için finansman olanaklarını genişletirsiniz ve işletmenizi büyütmek için daha fazla kaynağa sahip olursunuz.

7. Uzun Vadede İşinizi Avusturya’ya Taşıma Kolaylığı

Eğer gelecekte Avrupa merkezli bir iş kurmayı planlıyorsanız, Avusturya’da bir şirketinizin olması büyük avantaj sağlar:

• Avrupa’daki müşterilere daha kolay ulaşabilirsiniz.

• Türkiye’deki şirketinizi küçültmek veya kapatmak istediğinizde, işleriniz Avusturya’daki şirket üzerinden devam edebilir.

• Etsy, Amazon gibi platformlar Avrupa merkezli satıcılara daha fazla avantaj sunabilir.

💡 Sonuç: Gelecekte iş modelinizi Avrupa’ya taşımak istiyorsanız, Avusturya’da şirket kurarak bu geçişi kolaylaştırabilirsiniz.

Sonuç: Avusturya’da Şirket Kurmak Sizin İçin Uygun mu?

🔍 Eğer uzun vadede Avusturya’da kalmayı ve işinizi büyütmeyi planlıyorsanız, Avusturya’da bir şirket kurmak vergi optimizasyonu, finansmana erişim ve Avrupa pazarına açılma açısından önemli avantajlar sağlayabilir.

Bu süreçte dikkat edilmesi gereken bazı noktalar:
Avusturya’daki şirketinizin maliyetlerini (muhasebe, vergi, yıllık giderler) iyi analiz edin.
Türkiye’den Avusturya’ya en uygun kâr aktarım modelini belirleyin.
Avusturya’daki bireysel vergi yükünüzü ve sosyal güvenlik sistemine etkilerini göz önünde bulundurun.
Avusturya ve Türkiye’deki vergi uzmanları ile detaylı bir plan yapın.

Eğer bu model sizin için uygunsa, Avusturya’da şirket kurarak uluslararası işinizi daha avantajlı bir yapıya dönüştürebilirsiniz.

Bu konuda daha fazla bilgi almak için Avusturya’daki ve Türkiye’deki vergi uzmanlarıyla görüşmek faydalı olacaktır.

Siz de uluslararası işinizi büyütmek ve vergisel avantajlardan yararlanmak istiyorsanız, Avusturya’da şirket kurma fikrini değerlendirin!

Sorularınız için bize ulaşabilirsiniz

info@ozmconsultancy.com