Dubai Vergi Sistemi 2025: Güncel Oranlar ve Vergi Avantajları

Dubai Vergi Sistemi 2025: Güncel Oranlar, Serbest Bölgeler ve Vergi Avantajları

Dubai, yatırım dostu yapısını sürdürürken 2025 itibarıyla devreye alınan yeni vergi düzenlemeleriyle dikkatli planlama gerektiren bir vergi ortamı sunmaktadır. Bu yazıda, Dubai (BAE) vergi oranlarını, serbest bölgelerdeki vergi uygulamalarını ve Türkiye ile vergisel ilişkileri sade, net ve stratejik bakış açısıyla inceliyoruz.

Gelir Vergisi: Bireyler İçin Sıfır Vergi

Birleşik Arap Emirlikleri’nde bireylerden gelir vergisi alınmamaktadır.

• Maaş, kira, faiz, temettü gibi kişisel gelirler vergiden muaftır.

• Sosyal güvenlik yükümlülüğü yalnızca BAE vatandaşları için geçerlidir; yabancılar için bulunmaz.

Bu yapı, Dubai’yi yüksek gelirli profesyoneller ve uzaktan çalışanlar için cazip hale getirmeye devam etmektedir.

Kurumlar Vergisi: Yeni Düzenlemeler Yürürlükte

1 Haziran 2023 itibarıyla yürürlüğe giren düzenleme ile kurumlar vergisi uygulanmaya başlanmıştır:

• Yıllık net kârı 375.000 AED’ye kadar olan işletmeler %0 kurumlar vergisine tabidir.

• Bu tutarın üzerindeki kazançlar için %9 kurumlar vergisi uygulanmaktadır.

• OECD’nin küresel asgari kurumlar vergisi uygulamasına uyum kapsamında ilerleyen dönemde %15 vergi uygulaması da gündeme gelebilir.

Dubai’de faaliyet gösteren şirketlerin bu değişikliklere uygun olarak vergi yapılarını gözden geçirmeleri önem arz etmektedir.

Katma Değer Vergisi (KDV): Uygulama Devam Ediyor

2018’den bu yana %5 oranında KDV uygulanmaktadır.

• 375.000 AED yıllık ciro sınırını aşan işletmelerin KDV kaydı yaptırması zorunludur.

• Mal ve hizmet teslimlerinde KDV uygulanmakta olup serbest bölge işlemlerinin bir kısmı da kapsam dâhilindedir.

KDV yükümlülüklerinin doğru yönetilmesi, gereksiz maliyetlerin önüne geçmek açısından önemlidir.

Diğer Vergiler ve Harçlar: Yatırım Dostu Ortam

Dubai’nin yatırımcılar için cazip kalmasını sağlayan vergisel avantajlar:

• Stopaj vergisi yoktur.

• Damga vergisi, miras vergisi ve sermaye kazancı vergisi uygulanmaz.

• Gayrimenkul satışlarında yaklaşık %4 transfer harcı alınmaktadır.

• Kira sözleşmeleri için belediye harçları %5 ila %10 arasında değişebilir.

Bu düşük maliyetli işlem ortamı, yatırım maliyetlerinin öngörülebilir ve yönetilebilir kalmasını sağlamaktadır.

Serbest Bölgeler: Vergi Muafiyeti Artık Otomatik Değil

Dubai’de 30’dan fazla serbest bölge bulunmakta olup, yabancı yatırımcılara %100 mülkiyet hakkı sunulmaktadır.

• Geçmişte uzun yıllar vergi muafiyeti uygulanmış olsa da 2023 sonrası yalnızca belirli nitelikli gelirlerin vergi muafiyetinden yararlanması mümkündür.

• Her gelir türü otomatik olarak vergi dışı değildir. Hangi gelirlerin muafiyet kapsamında olduğu detaylı analiz gerektirir.

Serbest bölgelerdeki şirketlerin, yeni kurumlar vergisi düzenlemelerine uygunluğu kontrol etmeleri kritik bir adımdır.

Türkiye ile Vergisel İlişki: Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması

BAE ile Türkiye arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması bulunmaktadır.

• Dubai’de elde edilen gelirlerin Türkiye’ye aktarımı sırasında anlaşma kapsamında vergi istisnası veya indirimleri uygulanabilir.

• Kar payı dağıtımı, hizmet faturaları ve transfer fiyatlandırması işlemleri titizlikle planlanmalıdır.

• Türkiye’de mukim şirketlerin Dubai’de şube açması mümkündür; ayrıca, e-ticaret ve hizmet ihracatı yapan bireylerin hibrit yapı kurmaları stratejik avantaj sağlayabilir.

Sonuç: Dubai’de Yatırım Yaparken Nelere Dikkat Etmelisiniz?

✅ Şirket ve gelir yapılarını yeni kurumlar vergisi düzenlemelerine uyumlu hale getirmek,
✅ Serbest bölge gelirlerinin muafiyet kapsamını analiz etmek,
✅ Türkiye ile çifte vergilendirme anlaşmasının sağladığı avantajlardan yararlanmak,
✅ KDV ve diğer potansiyel harç yükümlülüklerini yönetmek,
✅ Vergisel uyumunuzu ve vergi avantajlarınızı kaybetmemek için profesyonel destek almak.

İletişim: Dubai’de Vergi ve Yatırım Danışmanlığı

Dubai’de şirket kurmayı, mevcut şirketinizi düzenlemeyi veya yatırımlarınızı doğru yapılandırmayı mı planlıyorsunuz?
Vergi uyum süreçlerinizi güvenle yönetmek ve Dubai’de avantajlı bir şekilde konumlanmak için Özmen CPA olarak yanınızdayız.

info@ozmconsultancy.com