Etsy ve Amazon Handmade Satıcıları İçin Türkiye’de Vergi Muafiyeti Rehberi

Şirket Kurmadan Ne Kadara Kadar Satış Yapabilirsiniz? (%4 Tevkifat, 1.580.000 TL Brüt Sınır ve Diğer Tüm Detaylar)

1. Giriş: Global Pazarda El Emeği Ürün Satanlar İçin Türkiye’de Vergi Gerçekliği

Etsy ve Amazon Handmade gibi platformlar, Türkiye’de evlerinde üretim yapan binlerce el emeği sanatçısı ve zanaatkâr için sınırları aşan birer satış kanalına dönüştü. Ancak bu gelişmenin beraberinde getirdiği en önemli soru işareti, vergi yükümlülüğü:

“Şirket kurmadan satış yapabilir miyim?”
“Ne kadarlık ciroya kadar vergiden muafım?”
“%4 tevkifat nedir, nasıl işliyor?”
“Şirket kurmak ne zaman zorunlu hale geliyor?”

Bu yazı, tam da bu sorulara yanıt veriyor. Eğer siz de Etsy veya Amazon Handmade üzerinden ürün satıyor, ya da satmayı planlıyorsanız, Türkiye’deki vergi sisteminde sizi nelerin beklediğini tüm ayrıntılarıyla öğrenmek üzeresiniz.

2. Şirket Kurmadan Satış Yapmak Mümkün mü?

Evet. Türkiye’de bazı şartları sağlayan kişiler, evlerinde ürettikleri ürünleri şirket kurmadan satışa sunabilir. Bu imkan, Gelir Vergisi Kanunu’nun 9. maddesi kapsamında düzenlenen esnaf muafiyeti ile tanımlanmıştır. Ancak, bu muafiyetten faydalanmak için hem üretim hem de satış yöntemi açısından belli sınırların dışına çıkılmaması gerekir.

3. Esnaf Muafiyeti Nedir?

Esnaf muafiyeti, gelirleri çok küçük çaplı olan, genellikle evde üretim yapan kişilerin vergi dışı bırakılmasını sağlayan bir uygulamadır. Gelir Vergisi Kanunu’nun 9. maddesinde açıkça belirtilmiştir.

Bu düzenleme, ticari faaliyetleri kurumsal boyuta ulaşmamış, işyeri açmadan çalışan küçük üreticileri desteklemek amacıyla geliştirilmiştir.

4. 1.580.000 TL Sınırı – İnternet Satışına Özel Esnaf Muaflığı

2025 yılı için 1.580.000 TL brüt satış hasılatı, evde üretim yapan kişilerin yalnızca internetten satış yapmaları kaydıyla vergi dışı kalabileceği azami sınırdır.

Bu muafiyetin geçerli olabilmesi için aşağıdaki şartların tümü sağlanmalıdır:

• Ürünler ev ortamında üretilmeli,

• Sanayi tipi ya da seri üretime imkan tanıyan makineler kullanılmamalı,

• Sadece internet ve benzeri elektronik ortamda satış yapılmalı,

• Türkiye’deki bir banka nezdinde ticari hesap açılmalı,

• Satış gelirleri bu hesaba yatırılmalı,

• Banka bu gelirler üzerinden %4 gelir vergisi tevkifatı yapmalıdır,

• Gelir 1.580.000 TL’yi aşmamalıdır.

Bu modeli kullanan kişiler vergi beyannamesi vermez, defter tutmaz, fatura düzenlemez. Ancak belge ve gider pusulalarını saklamakla yükümlüdürler.

5. %4 Tevkifat Nedir, Nasıl İşler?

Tevkifat; banka aracılığıyla tahsil edilen satış bedelleri üzerinden devlet adına doğrudan kesinti yapılmasıdır.
Bu sistemde:

• Her satış gelirinin %4’ü doğrudan banka tarafından kesilir,

• Satıcının ayrıca vergi ödemesi veya beyanname vermesi gerekmez,

• Eğer ay içinde en az 10 gün boyunca bir işçi çalıştırılırsa bu oran %2’ye düşer.

Bu, sistematik çalışan ama küçük ölçekli üreticiler için en kolay ve risksiz modeldir.

6. Ne Zaman Vergi Mükellefi Olunur?

Yıl içinde elde edilen toplam hasılatın 1.580.000 TL’yi aşması halinde:

• O yıl esnaf muafiyeti geçerli olmaya devam eder,

• Ancak takip eden yılın başından itibaren gelir vergisi mükellefiyeti tesis edilir,

• Artık şirket kurulması, fatura kesilmesi, KDV yükümlülüğü gibi kurallar devreye girer.

7. Şirket Kurmak Ne Zaman Zorunlu Hale Gelir?

Aşağıdaki durumlardan biri oluştuğunda şirket kurulması zorunludur:

• Hasılat 1.580.000 TL sınırını aşarsa,

• Ürünler internet dışında da satılıyorsa (fuar, mağaza, doğrudan satış vb.),

• Üretimde sanayi tipi makine kullanılıyorsa,

• Üretim dışarıdan tedarik edilen ürünlerin üzerine kuruluysa,

• Ticari hesap dışı ödeme alınıyorsa,

• PayPal, Stripe, Amazon disbursement gibi sistemlerin doğrudan kullanımında resmi yapı isteniyorsa.

8. Şirket Kurmanın Avantajları ve Dezavantajları

Avantajları:

• Satış limiti olmadan büyüme imkânı,

• Marka tescili, reklam gideri gibi masrafları gider gösterebilme,

• Profesyonel pazarlama ve işbirliği süreçlerine girme,

• PayPal, Stripe, Amazon gibi platformlarla entegrasyon kolaylığı.

Dezavantajları:

• Aylık sabit giderler (defter tutma, beyanname, muhasebe hizmeti vb.),

• KDV yükümlülüğü (bazı satışlarda),

• SGK primi, stopaj, damga vergisi gibi ilave maliyetler,

• Denetim ve beyan zorunluluğu.

9. Global Ödeme Sistemleri ve Vergisel Etkileri

Türkiye’de bireysel PayPal kullanımı kapalı olduğu için, Etsy ya da Amazon Handmade üzerinden satış yaparken ödeme alma süreci şu şekildedir:

• Etsy ödemeleri genellikle Wise veya Payoneer üzerinden Türkiye’deki banka hesabına aktarılır,

• Amazon Handmade ise disbursement sistemini kullanır ve banka hesabı zorunludur,

• Eğer ödeme, şirket adına değil kişisel olarak alınırsa bu gelirlerin serbest meslek kazancı sayılması gündeme gelir,

• Bu durumda, beyan edilmemiş gelir nedeniyle vergi ziyaı ve cezai inceleme riski oluşur.

Bu nedenle ciddi hacme ulaşan satıcıların vergi danışmanlığı almadan işlem yapmaması önemlidir.

10. Uygulamada Örnekler ve Tavsiyeler

Örnek 1:

Bir üretici, 2025 yılı boyunca Etsy üzerinden el yapımı mum ve sabun satışı yaptı.
Yıl sonu itibarıyla Wise üzerinden Türkiye’deki ticari hesabına gelen toplam tutar 1.200.000 TL oldu.

✅ Esnaf vergi muafiyeti kapsamında kalabilir.
✅ %4 tevkifat banka tarafından otomatik yapıldı.
✅ Şirket kurmasına gerek yok.

Örnek 2:

Başka bir üretici, Etsy dışında Instagram DM’den sipariş aldı, bazı satışlarda elden teslim yaptı. Geliri 750.000 TL oldu.

❌ Sadece internetten satış yapmadığı için GVK 9/10 kapsamına giremez.
❌ Esnaf muafiyetinden yararlanamaz.
❌ Bu faaliyet için şirket kurmalı veya vergi mükellefiyeti tesis ettirmeli.

Örnek 3:

Yıl içinde Amazon Handmade üzerinden satış yapan bir kullanıcı, gelirini Payoneer ile aldı ama banka hesabına aktarmadı. Toplam satış 1.600.000 TL.

❌ Sınır aşıldığı için 2026’dan itibaren şirket kurması zorunlu.
❌ Vergi dairesi satışları geriye dönük tespit ederse cezai işlem uygulanabilir.

11. Sonuç ve Önerilen Yol Haritası

Etsy veya Amazon Handmade üzerinden satış yapıyorsanız:

• Henüz yeni başladıysanız ve üretiminiz küçük ölçekliyse:

  • Esnaf vergi muafiyeti belgesi alın.

  • Satışlarınızı ticari banka hesabı üzerinden yönetin.

  • 1.580.000 TL sınırını aşmamaya çalışın.

• Geliriniz büyüyor ve yurt dışı ödeme altyapısı kullanıyorsanız:

  • Vergisel risklere girmemek için mutlaka şirketleşme yoluna gidin.

  • Türkiye’de ya da İngiltere/Estonya gibi ülkelerde dijital şirket kurulumu düşünebilirsiniz.

• Hangi modelin size uygun olduğuna karar veremiyorsanız:

  • Uzman mali müşavir veya vergi danışmanından destek alın.

12. Bize Ulaşın

El emeğinizin değerini global pazarda artırırken vergisel risklerle karşılaşmamak için profesyonel destek alın.
Etsy ve Amazon Handmade gelirleriniz için özel vergi danışmanlığı hizmetimiz ile size en uygun stratejiyi birlikte planlayabiliriz.

📩 Bizimle iletişime geçin, ürünlerinizi gönül rahatlığıyla dünya ile buluşturun.

info@ozmconsultancy.com