Freelancer Vergi Hesaplaması 2025

Freelancer çalışanlar 2025 yılında gelir vergisi ne kadar ödeyecek? Bu yazıda örnek rakamlar üzerinden hesaplamalar yapılmıştır.

Yurtdışına çalışıyorsanız hesaplama farklılık arz etmektedir. Önemli vergi avantajları mevcuttur. Detaylı bilgi için bize ulaşabilirsiniz.

2025 Yılı Güncel Gelir Vergisi Dilimleri ve Oranları

Not: Bu dilimler, 2024 yılı vergi dilimlerine %45 artış uygulanarak hesaplanmıştır.

---

Farklı Gelir Seviyeleri İçin Vergi Hesaplamaları

Aşağıda, belirtilen gelir seviyeleri için vergi hesaplamaları ve net gelirler detaylı olarak sunulmuştur:

• 500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

• 1.000.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

• 1.500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

• 2.000.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

• 2.500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

• 3.000.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

• 3.500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

• 4.000.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

• 4.500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

1. 500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

Vergi Dilimlerine Göre Hesaplama:

1. 0 – 159.500 TL (%15):

   • Vergi: 159.500 TL × 15% = 23.925 TL

2. 159.500 – 333.500 TL (%20):

   • Vergi: (333.500 TL − 159.500 TL) × 20% = 34.800 TL

3. 333.500 – 500.000 TL (%27):

   • Vergi: (500.000 TL − 333.500 TL) × 27% = 44.955 TL

Toplam Vergi:

• 23.925 TL + 34.800 TL + 44.955 TL = 103.680 TL

Net Gelir:

• 500.000 TL − 103.680 TL = 396.320 TL

---

2. 1.000.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

Vergi Dilimlerine Göre Hesaplama:

1. 0 – 159.500 TL (%15): 23.925 TL

2. 159.500 – 333.500 TL (%20): 34.800 TL

3. 333.500 – 1.000.000 TL (%27):

   • Vergi: (1.000.000 TL − 333.500 TL) × 27% = 179.955 TL

Toplam Vergi:

• 23.925 TL + 34.800 TL + 179.955 TL = 238.680 TL

Net Gelir:

• 1.000.000 TL − 238.680 TL = 761.320 TL

---

3. 1.500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

Vergi Dilimlerine Göre Hesaplama:

1. 0 – 159.500 TL (%15): 23.925 TL

2. 159.500 – 333.500 TL (%20): 34.800 TL

3. 333.500 – 1.261.500 TL (%27):

   • Vergi: (1.261.500 TL − 333.500 TL) × 27% = 250.560 TL

4. 1.261.500 – 1.500.000 TL (%35):

   • Vergi: (1.500.000 TL − 1.261.500 TL) × 35% = 83.475 TL

Toplam Vergi:

• 23.925 TL + 34.800 TL + 250.560 TL + 83.475 TL = 392.760 TL

Net Gelir:

• 1.500.000 TL − 392.760 TL = 1.107.240 TL

---

4. 2.000.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

Vergi Dilimlerine Göre Hesaplama:

1. İlk üç dilim vergisi: 23.925 TL + 34.800 TL + 250.560 TL = 309.285 TL

2. 1.261.500 – 2.000.000 TL (%35):

   • Vergi: (2.000.000 TL − 1.261.500 TL) × 35% = 258.475 TL

Toplam Vergi:

• 309.285 TL + 258.475 TL = 567.760 TL

Net Gelir:

• 2.000.000 TL − 567.760 TL = 1.432.240 TL

---

5. 2.500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

İlk üç dilim vergisi: 309.285 TL

1.261.500 – 2.500.000 TL (%35):

• Vergi: (2.500.000 TL − 1.261.500 TL) × 35% = 433.475 TL

Toplam Vergi:

• 309.285 TL + 433.475 TL = 742.760 TL

Net Gelir:

• 2.500.000 TL − 742.760 TL = 1.757.240 TL

---

6. 3.000.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

İlk üç dilim vergisi: 309.285 TL

1.261.500 – 3.000.000 TL (%35):

• Vergi: (3.000.000 TL − 1.261.500 TL) × 35% = 608.475 TL

Toplam Vergi:

• 309.285 TL + 608.475 TL = 917.760 TL

Net Gelir:

• 3.000.000 TL − 917.760 TL = 2.082.240 TL

---

7. 3.500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

İlk üç dilim vergisi: 309.285 TL

1.261.500 – 3.500.000 TL (%35):

• Vergi: (3.500.000 TL − 1.261.500 TL) × 35% = 783.475 TL

Toplam Vergi:

• 309.285 TL + 783.475 TL = 1.092.760 TL

Net Gelir:

• 3.500.000 TL − 1.092.760 TL = 2.407.240 TL

---

8. 4.000.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

İlk üç dilim vergisi: 309.285 TL

1.261.500 – 4.000.000 TL (%35):

• Vergi: (4.000.000 TL − 1.261.500 TL) × 35% = 958.475 TL

Toplam Vergi:

• 309.285 TL + 958.475 TL = 1.267.760 TL

Net Gelir:

• 4.000.000 TL − 1.267.760 TL = 2.732.240 TL

---

9. 4.500.000 TL Kazanan Freelancer için Yıllık Gelir Vergisi Hesaplaması

İlk üç dilim vergisi: 309.285 TL

1.261.500 – 4.350.000 TL (%35):

• Vergi: (4.350.000 TL − 1.261.500 TL) × 35% = 1.081.125 TL

4.350.000 TL üzeri (%40):

• Vergi: (4.500.000 TL − 4.350.000 TL) × 40% = 60.000 TL

Toplam Vergi:

• 309.285 TL + 1.081.125 TL + 60.000 TL = 1.450.410 TL

Net Gelir:

• 4.500.000 TL − 1.450.410 TL = 3.049.590 TL

---

Özet Tablo

---

Sonuç ve Değerlendirme

Yukarıdaki hesaplamalar, 2025 yılı için güncellenen gelir vergisi dilimleri ve oranlarına göre yapılmıştır. Gelir düzeyi arttıkça, ödenecek toplam vergi miktarı ve efektif vergi oranı da artmaktadır. Bu hesaplamalar sayesinde, farklı gelir seviyelerindeki bireyler veya işletmeler, ödeyecekleri vergiyi ve elde edecekleri net geliri önceden tahmin edebilirler.

Notlar:

• Efektif Vergi Oranı: Ödenen toplam verginin, toplam gelire oranıdır.

• Vergi Planlaması: Gelir düzeyine bağlı olarak, yasal çerçevede vergi planlaması yapmak mümkündür.

---

Örnek Efektif Vergi Oranları:

---

Son Söz

Vergi hesaplamaları karmaşık görünebilir, ancak doğru bilgi ve yöntemlerle anlaşılması mümkündür. Gelir düzeyinize uygun vergi planlaması yaparak, finansal hedeflerinize daha kolay ulaşabilirsiniz. Bu konuda profesyonel bir mali müşavirden destek almanız da faydalı olacaktır.