Limited Şirket Vergi Avantajları 2025: Kapsamlı Rehber

Limited Şirket Vergi Avantajları 2025: Kapsamlı Rehber

Limited şirketler, 2025 yılında da vergi avantajları ve yapısal esneklikleri nedeniyle giris͡imciler tarafından sıkça tercih edilen bir şirket türüdür. Bu yazıda, limited şirketlerin 2025 yılı itibaryla sahip olduğu vergi avantajlarını, ödeyecekleri vergileri, şahıs şirketi ile farklarını ve kuruluş kararı alırken dikkat edilmesi gereken noktaları ele alacağız.

Limited Şirket Gelir Vergisi 2025

Gelir vergisi, şahıs şirketlerinde doğrudan kişisel gelir üzerinden hesaplanırken, limited şirketlerde gelir vergisi yerine kurumlar vergisi uygulanır. 2025 yılı itibariyle:

• Kurumlar vergisi oranı: %25

• Ortaklara dağıtılan kâr payları için stopaj: %10

Bu yapı sayesinde ortaklar sadece kar dağıtımı yapıldığında gelir vergisine tabi tutulur.

2025 Yılı Limited Şirket Vergi Oranları

• Kurumlar Vergisi: %25

• KDV (Katma Değer Vergisi): Genel oran %20, bazı mal ve hizmetlerde %1 ya da %10

• Stopaj: Kar payı üzerinden %10

• Damga Vergisi: Resmi evraklar için %0,948'e kadar

• Geçici Vergi: Yılda 4 kez, kurumlar vergisinin peşin peşin ödenmesi niteliğindedir

Limited Şirketin Vergisel Avantajları

• Sabit Vergi Oranı: Yüksek gelirli şahıs şirketlerine göre daha az vergi ödenir.

• Gider Yazma Esnekliği: Personel gideri, kira, donanım, yazılım lisansları gibi çok sayıda gider kaleminden vergi indirimi sağlanabilir.

• KDV İadesi: İhracat yapan ya da indirimli orana tabi satış yapan firmalar için KDV iadesi alma imkânı

• Teşvik ve Destekler: Tübİtak, KOSGEB gibi kurumlardan hibe ve destek alma olasılığı daha yüksektir.

Limited Şirket ile Şahıs Şirketi Arasındaki Vergi Farkları

Limited Şirket Banka ve Finansman Avantajları

• Krediye Erişim: Bilanço esasına göre değerlendirildiği için daha yüksek tutarlarda kredi alabilir.

• POS ve Tahsilat Altyapısı: Bankalar tarafından daha uygun komisyonlu POS hizmetleri sağlanır.

• Ticari Kredi Kartı: Ticari faaliyetler için ayrı kredi kartı tanımlanabilir.

Limited Şirket Kurmanın Dezavantajları

• Kuruluş Masrafı: Sermaye, noter, tescil ve muhasebe danışmanlığı için ilk yılda yüksek maliyet.

• Yıllık Muhasebe Yükü: Beyanname, defter tasdik, genel kurul gibi yükümlülükler bulunur.

• Kar Dağıtımında Stopaj: Net kâr, %10 oranında stopaja tabi olur, bu da net kazancı azaltır.

Sonuç

2025 yılında limited şirketler, vergisel açıdan çok sayıda avantaja sahiptir. Geliriniz yükseldikçe sabit kurumlar vergisi sayesinde çok daha az vergi öder ve bu yapıyı profesyonel bir muhasebe ile yönettiğinizde işinizi büyütmeniz kolaylaşır.

Limited şirket kurmak ya da mevcut yapınızı dönüştürmek için uzman desteği almak istiyorsanız, ekibimizle iletişime geçebilir, işletmenizi 2025 yılına hazır hale getirebilirsiniz.

info@ozmconsultancy.com