Şahıs Şirketi Kurup Gelir Verginizi Nasıl Azaltabilirsiniz?

Yılın son çeyreğine girmemize 2 haftadan az bir zaman kaldı. Son çeyrek aynı zamanda bordrolu çalışanlar için vergi dilimlerinin etkisinin en negatif şekilde görüldüğü dönem.

Bir şirkette bordrolu olarak çalışmak mı yoksa şirket kurup o şekilde mi gelir etmenin mi daha avantajlı olduğu konusu her zaman merak edilen bir konu olsa da özellikle içinden geçtiğimiz mevcut süreçlerde daha da fazla merak edilmeye başlandığı muhakkak.

Bu yazıda örnek bir hesaplama üzerinden yurt dışına uzaktan çalışan ve bordrolu çalışan iki kişinin karşılaştırmasını yapacağım.

Evren Özmen-Cpa İstanbul — Mali Müşavir — CPA | LinkedIn

View Evren Özmen-Cpa İstanbul’s profile on LinkedIn, the world’s largest professional community. Evren has 4 jobs…

www.linkedin.com

1-Ahmet bir şirkette team leader olarak çalışıyor ve yılda brüt 3.600.000 TL kazanıyor. Ahmet’in maaşından kesilen gelir vergisi 1.133.000 TL

300.000 TL brütünüz var ve yılın son 3 ayında maaşınız bütün kesintilerden sonra 178.000 TL civarına düşüyor.

2-Mehmet Yurt dışında bir şirkete uzaktan yazılım hizmeti veriyor. Yılda brüt 3.600.000 TL kazanıyor. Mehmet’in ödemesi gereken gelir vergisi sadece 163.400 TL oluyor.

Press enter or click to view image in full size

300.000 TL yurt dışına yazılım geliştirme, veri analizi vb. fatura kesen bir kişinin eline bütün giderlerden sonra 280.000 TL gibi bir rakam kalıyor.

Bu noktada tek avantaj ödenecek verginin daha az olması değil ayrıca daha uzun vadede ödenmesi

Şahıs şirketi kurduğunuzda;

• Gelir Vergisini üç ayda bir ödüyorsunuz.

• Yıl içinde üç ayda bir az bir tutar öderken, fark gelir vergisini devam eden senenin mart ve temmuz ayında 2 taksitte ödüyorsunuz.

• Yani ödeyeceğiniz gelir vergisini neredeyse bir buçuk senede parça parça ödüyorsunuz. Şahıs firmalarında yıl içinde gelir vergisi hep % 15 hesaplandığı yıl bitip gelir vergisinde fark gelir vergisi ödendiği için sene içinde vergi dilimine girmek gibi bir derdiniz olmuyor. (*%15 yazdığım %80 vergi avantajı uygulanmadan bir de *)

Bordrolu olduğunuzda ise;

• Her ay hesabınıza yatarken gelir vergisi tutarı kesiliyor. Her ay brüt tutarınız arttıkça gelir vergisi dilimine girdiğiniz için oranınız % 15 den % 40'a doğru çıkıyor.

• 2025 Yılı vergi dilimlerine göre 300.000 TL brüt maaşta zaten birinci aydan %15 vergi dilimini aşıp 2.vergi dilimine giriyorsunuz.

• Şahıs firmasında yukarıda yazdığım gibi bütün sene hep % 15 ödeniyor ve vergi aylık değil 3 ayda bir ödeniyor.

Şahıs şirketi kurduğunuzda diğer avantaj ise giderlerinizi kullanabilme imkanınızın olması

• Şirket kurduğunuzda işiniz ile ilgili giderleri gelirinizden düşerek daha az vergi ödeyebiliyorsunuz.

• Şirketinizin faaliyetine devam edebilmesi için gereken her harcama gider olarak kabul ediliyor ayrıca sektörünüze özel ve farklı tip ve tutarda harcamalar da gider olarak dikkate alınıyor.

emekli maaşlarının geldiği noktaya üzülmemek elde değil. Yıllarca bordrolu çalıştıktan sonra ödenen rakamların karşılığında alınan emekli maaşı komik bile değil..

• Bordrolu çalıştığınızda ise eğer gelir vergisi beyannamesi verme sınırını aşmıyorsanız (2025 yılı için brüt 4.300.000 TL) hiçbir gideriniz maaşınızdan kesilen gelir vergisini azaltmaz. Buna sağlık ve eğitim giderleriniz de dahil.

• Ayrıca iş değiştirdiyseniz ek gelir vergisi ödemeniz de söz konusu olabilir.(Çok ufak tefek istisnalar hariç)

Sonuç olarak; birçok geliri yurt dışı kaynaklı firmanın ayrıca yurt dışında da şirket açıp ekibini kaybetmemeye de çalışması tesadüf değil.

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

Müşavirlik hizmetlerimiz için bize ulaşabilirsiniz.

Özmen Müşavirlik-info@ozmconsultancy.com