Şahıs Şirketi Limited Şirket Vergi Farkı

Şahıs Şirketi Limited Şirket Vergi Farkı

Şahıs şirketi limited şirket vergi farkı

Şahıs Şirketi vs. Limited Şirket: Vergi Farkları ve Hangi Şirket Türü Size Uygun?

Arkadaşlar, şirket türü seçmek basit bir “neyse parası verelim en iyisi olsun” kararı değildir. Anonim veya limited şirketler her durumda “en iyisi” olmayabilir. Özellikle yurt dışına uzaktan çalışan yazılımcı, tasarımcı, veri analizcisi, mimar veya mühendisler için şahıs şirketi çok daha mantıklı bir tercih olabilir. Peki, şahıs şirketi ve limited şirket vergi farkı nedir ve hangi şirket türü sizin için en avantajlı olabilir?

Bu yazıda, şahıs şirketi ile limited şirket arasındaki vergi farklarını ve hangi şirket türünün size daha uygun olduğunu detaylı şekilde inceleyeceğiz.


Şahıs Şirketi Nedir?

Şahıs şirketi, bir kişi tarafından kurulabilen, kuruluşu ve kapatılması oldukça kolay olan bir ticaret işletmesidir. Şahıs şirketi kurmak için sadece bir kimlik ve vergi dairesine yapılacak başvuru yeterlidir. Özellikle küçük çaplı işler yapan ve maliyetleri düşük tutmak isteyen girişimciler için idealdir.

Şahıs Şirketinin Avantajları

  1. Kolay Kurulum: Şahıs şirketi kurmak oldukça basittir ve düşük maliyetlidir. Noter masrafları, kuruluş maliyetleri ve prosedürler minimum düzeydedir.

  2. Daha Az Vergi Yükü: Şahıs şirketleri, belirli gelir seviyelerine kadar düşük vergi oranlarına tabidir. Türkiye'de şahıs şirketlerinde vergi oranı %15'ten başlar ve gelir arttıkça %40'a kadar çıkar.

  3. Düşük Prosedür: Şahıs şirketi sahipleri için mali ve bürokratik yükümlülükler, limited veya anonim şirketlere göre daha hafiftir. Parayı kullanmak, şirketten çekmek ve mali işlerle uğraşmak çok daha kolaydır. Anonim veya limited şirketlerde karşılaşılan bazı karmaşık vergi prosedürleri şahıs şirketlerinde yoktur.

  4. Bağkur Primleri Gider Olarak Kabul Edilir: Şahıs şirketlerinde, şirket sahibinin ödediği Bağkur primleri doğrudan gider olarak yazılabilir. Oysa limited ve anonim şirketlerde ortakların Bağkur prim ödemeleri gider olarak kabul edilmez.

  5. Eğitim Giderleri Avantajı: Şahıs şirketleri, belirli sınırların içinde çocuklarının eğitim giderlerini gider olarak gösterebilir. Bu, şahıs şirketi sahiplerine vergisel avantaj sağlar. Özel okul gibi yüksek maliyetli eğitim harcamaları, limited veya anonim şirketlerde gider olarak kabul edilmezken, şahıs şirketlerinde bu mümkündür.


Limited Şirket Nedir?

Limited şirket, en az bir kişi tarafından kurulabilen ve sermayesi belirli paylara bölünmüş bir şirket türüdür. Bu yapı, daha kurumsal bir işletme modeli sunar ve özellikle orta ölçekli işletmeler tarafından tercih edilir. Kuruluş maliyetleri ve yasal gereksinimler, şahıs şirketlerine göre daha karmaşıktır. Ancak, büyümeyi hedefleyen firmalar için daha uygun olabilir.

Limited Şirketin Avantajları

  1. Sınırlı Sorumluluk: Şirket ortaklarının sorumluluğu, şirkete koydukları sermaye ile sınırlıdır. Şirket borçları kişisel varlıklara dokunmaz.

  2. Kurumsal İmaj: Limited şirketler, daha prestijli ve kurumsal bir imaj yaratır. İş ortaklıkları ve büyük firmalarla yapılan anlaşmalar için daha uygun bir modeldir.

  3. Ortaklık Yapısı: Limited şirketler birden fazla ortakla kurulabilir ve ortak sayısı 50’ye kadar çıkabilir. Bu da işbirliği ve sermaye toplama konusunda avantaj sağlar.

  4. Vergi Avantajları: Limited şirketler, %25 sabit oranlı kurumlar vergisi öderler. Gelir ne kadar artarsa artsın, bu oran sabit kalır. Büyük gelir elde eden işletmeler için bu sabit oran şahıs şirketine göre daha avantajlı olabilir.


Şahıs Şirketi ve Limited Şirket Vergi Farkları

Mali müşavirlerin sıkça karşılaştığı bir soru: “Limited şirket mi yoksa şahıs şirketi mi daha avantajlı?” Bu sorunun net bir cevabı yok, çünkü hangi şirket türünün daha avantajlı olduğu, faaliyet gösterdiğiniz sektöre, gelir seviyenize ve vergi avantajlarına bağlıdır.

1. Vergi Oranları

  • Şahıs şirketi: Vergi oranı %15 ile başlar ve gelir arttıkça %40'a kadar çıkabilir. Düşük gelirli işletmeler için bu oldukça avantajlıdır, ancak gelir arttıkça daha yüksek vergi dilimlerine geçiş yapılır.

  • Limited şirket: %25 sabit kurumlar vergisine tabidir. Gelir ne kadar artarsa artsın, bu oran sabit kalır.

2. Bağkur Giderleri

  • Şahıs şirketi: Şirket sahibinin Bağkur prim ödemeleri, doğrudan gider olarak gösterilebilir. Bu, yıllık vergi yükünü hafifletir.

  • Limited şirket: Ortakların Bağkur primleri, gider olarak kabul edilmez. Bu da şirketin vergi yükünü artırır.

3. Eğitim Giderleri

  • Şahıs şirketi: Çocukların eğitim giderleri, belirli sınırlar içinde gider olarak gösterilebilir ve vergiyi düşürür.

  • Limited şirket: Ortakların çocuklarının eğitim giderleri gider olarak kabul edilmez. Bu da yüksek eğitim masraflarının vergi avantajı sağlamadığı anlamına gelir.


Hangi Şirket Türü Daha Avantajlı?

Şahıs şirketi, düşük gelirli ve daha küçük çaplı işler yapan kişiler için avantajlıdır. Özellikle serbest çalışanlar, yurt dışına iş yapan yazılımcılar, tasarımcılar, mühendisler için şahıs şirketi, maliyetleri ve vergi yükünü minimize eder. Kuruluşu basit ve mali açıdan daha hafiftir. Ancak, geliriniz arttıkça şahıs şirketi yüksek vergi oranlarıyla can sıkıcı olabilir. Örneğin:

  • Eğer geliriniz düşük ve işletme maliyetleriniz sınırlıysa şahıs şirketi sizin için en uygun seçim olabilir.

  • Ancak, geliriniz arttıkça ve daha kurumsal bir yapıya geçmek istedikçe, limited şirket daha avantajlı hale gelebilir.

Limited şirket, daha büyük ölçekli işletmeler, yatırım almayı hedefleyen firmalar ve yüksek gelirli işletmeler için daha uygun bir modeldir. Sabit %25 vergi oranı, yüksek gelirlerde avantaj sağlar. Ancak, kuruluş maliyetleri ve bürokrasi açısından şahıs şirketine göre daha zahmetlidir.


Sık Sorulan Sorular

1. Şahıs şirketi kurmak için ne kadar sermaye gerekir?
Şahıs şirketi kurmak için bir sermaye zorunluluğu yoktur. Noter masrafları ve vergi dairesi kayıt işlemleri dışında bir maliyet gerektirmez.

2. Limited şirketler için minimum sermaye ne kadar?
Türkiye’de limited şirket kurmak için minimum sermaye 10.000 TL’dir. Bu sermaye, şirketin sermaye yapısına göre ortaklar arasında paylaştırılır.

3. Hangi şirket türü daha az vergi ödetir?
Düşük gelirli işletmeler için şahıs şirketi daha az vergi yükü getirirken, yüksek gelirli işletmeler için sabit %25 kurumlar vergisi oranıyla limited şirket daha avantajlı olabilir.

4. Limited şirket mi şahıs şirketi mi daha prestijli?
Limited şirketler genellikle daha kurumsal ve prestijli bir yapı olarak kabul edilir. Büyük firmalar ve iş ortaklıkları için bu yapı tercih edilebilir.


Sonuç

Şirket türü seçerken en önemli kriter, faaliyet göstereceğiniz sektör, gelir düzeyiniz ve gelecekteki hedeflerinizdir. Şahıs şirketi, düşük maliyetler, kolay kurulum ve düşük gelirler için vergi avantajı sağlarken, limited şirket daha kurumsal bir yapı ve yüksek gelirlerde vergi avantajı sunar. Hangi şirket türünü seçeceğinize karar vermeden önce bir mali müşavirle görüşüp detaylı analiz yapmanız, ileride karşılaşabileceğiniz mali yükümlülükleri minimize etmenizi sağlar.

Özmen Mali Müşavirlik