Yönetici Özeti

Bu makale, Steam üzerinden gelir elde eden oyun geliştiricilerin vergilendirme süreçlerini detaylı bir şekilde ele almaktadır. Şirket kurma gerekliliği, vergi avantajları, fatura kesimi, KDV oranları ve yurt dışına hizmet verenler için özel vergi avantajları gibi önemli konulara değinilmiştir. Ayrıca, Steam gelirlerinin mobil uygulama gelirleri gibi vergilendirilip vergilendirilemeyeceği hakkında bilgi verilmiş ve vergisel risklerden kaçınmak için dikkat edilmesi gereken hususlar vurgulanmıştır. Bu bilgiler, Steam üzerinden gelir elde eden oyun geliştiricilerin vergisel yükümlülüklerini doğru bir şekilde yerine getirmelerine yardımcı olacaktır.

Steam Üzerinden Gelir Elde Ediyorum. Vergi mi Nasıl Ödeyeceğim?

Steam üzerinden gelir elde eden oyun geliştiricilerin sayısı her geçen gün artıyor. Bu makalede, Steam'den elde edilen gelirlerin nasıl vergilendirileceğini, bu süreçte dikkat edilmesi gereken noktaları ve şirket kurma zorunluluğunu detaylı bir şekilde ele alacağız.

Steam Üzerinden Gelir Elde Etmenin Temel Adımları

Steam üzerinden gelir elde etmenin temel adımları, oyununuzu geliştirip Steam platformuna sunmakla başlar. Onay sürecinden geçtikten sonra oyun satışa çıkar ve satış sürecinin tüm kontrolü Steam tarafından sağlanır.

Oyunun Steam’e Teslimi ve Onay Süreci

Geliştirme Aşaması: Oyununuzu tamamladıktan sonra, Steam’in belirlediği gereksinimlere uygun olarak platforma yüklersiniz.
Onay Süreci: Steam, oyununuzu inceleyerek belirli kriterlere göre onaylar. Onay süreci tamamlandıktan sonra oyununuz satışa sunulur.

Satış Süreci ve Gelir Yönetimi

Satış Yönetimi: Steam, oyunun satışını ve gelir yönetimini tamamen üstlenir. Bu süreçte, oyun geliştiricisi olarak sizin yapmanız gereken tek şey, satışlardan elde edilen gelirlerin takibini yapmaktır.
Gelir Takibi: Steam yönetim paneli üzerinden yurt içi ve yurt dışı satış gelirlerinizi detaylı bir şekilde takip edebilirsiniz.

Şirket Kurma Zorunluluğu ve Vergilendirme

Şirket Kurma Gerekliliği

Steam üzerinden elde edilen gelirlerin vergilendirilmesi için bir şirket kurmanız gerekmektedir. Şirket kurmadan, bireysel olarak kira geliri gibi yıllık beyanname vererek gelir vergisi ödemek mümkün değildir.

Hangi Tip Şirket Kurulmalı?

Kurulacak şirket türünün seçimi, birçok kritere bağlı olarak değişiklik göstermektedir. Bu kriterler arasında elde edilen gelirin miktarı, yaşınız, şirketin gelecekteki satışı ve Teknoparklarda faaliyet gösterip göstermeyeceğiniz gibi faktörler bulunmaktadır.

Şahıs Şirketi

Vergi Oranı: %15-%40 arasında değişmektedir.
Avantajlar: Genç girişimci avantajlarından faydalanma imkanı. 29 yaşın altındaki girişimciler için 230 bin TL’ye kadar olan gelir vergisi muafiyeti.

Limited ve Anonim Şirket

Vergi Oranı: %25
Avantajlar: Şirketi ileride satmayı planlayanlar için daha uygun bir seçenek. Teknoparklarda faaliyet gösterecekler için daha avantajlı olabilir.

Vergi Avantajları ve Şirket Kuruluşu

Ana Sözleşme ve NACE Kodu

Şirket kurulumu sırasında ana sözleşme ve NACE koduna dikkat etmek gerekmektedir. Bu unsurlar, şirketinizin faydalanabileceği vergi avantajlarını belirlemede önemli rol oynar.

Genç Girişimci Avantajları

29 yaşın altındaki girişimciler, belirli bir gelir eşiğine kadar vergi muafiyetinden faydalanabilirler. Bu avantajdan yararlanmak için şahıs şirketi kurmak daha mantıklı olabilir.

Gelir ve Gider Yönetimi

Fatura Kesimi ve KDV Uygulaması

Gelirinizin yurt içi ve yurt dışı ayrımına göre fatura kesmeniz gerekmektedir. Örneğin, aylık 100.000 TL gelir elde ediyorsanız ve bunun %20'si Türkiye'den, %80'i yurt dışından geliyorsa, KDV dahil 20.000 TL ve KDV'siz 80.000 TL fatura kesmeniz gerekmektedir.

KDV Oranı: %20

Yurt Dışına Hizmet Verenler İçin Vergi Avantajları

Mart 2023 tarihli özelgeye göre, oyun tasarım hizmetlerinden elde edilen kazançların %50'si gelir vergisi matrahının tespitinde indirim konusu yapılabilir.

Steam Kesintileri ve Gider Olarak Kullanımı

Kesintilerin Muhasebeleştirilmesi

Steam, oyun satışlarından elde edilen gelirlerin belirli bir yüzdesini komisyon olarak keser. Hesabınıza geçen tutar kadar fatura kesmeniz gerektiği için, bu kesintileri gider olarak kullanmak mükerrer olur ve bu nedenle önerilmez.

Vergi İadesi ve Teşvikler

Steam üzerinden yapılan kesintilerin Ticaret Bakanlığı destekleri kapsamında iade alınması mümkündür. Bu teşviklerden faydalanmak için gerekli başvuruları yapmanız gerekmektedir.

Mobil Uygulama Gelirleri Gibi Vergilendirme

%15 Vergi Kesintisi Uygulaması

Steam gelirleri, mobil uygulama gelirlerine sağlanan sosyal içerik üreticiliği ve mobil cihazlar için uygulama geliştiriciliğinde kazanç istisnası uygulamasına tabi değildir. Bu nedenle, Steam gelirleri için %15 vergi kesintisi ile devam etmek mümkün değildir.

Öneriler ve Sonuç

Steam üzerinden gelir elde eden veya etmeyi planlayanların vergisel risk almamaları için aşağıdaki konulara dikkat etmeleri önemlidir:

Şirket Kurulumu: Doğru şirket türünü seçmek.
Vergi Avantajları: Ana sözleşme ve NACE koduna dikkat.
Fatura Kesimi: Gelirinizin yurt içi ve yurt dışı ayrımına göre.
Vergi Kesintileri: Mobil uygulama gelirlerine sağlanan avantajlardan farklı olduğunu unutmayın.

Daha fazla bilgi ve güncellemeler için bize mail göndererek listeye eklenebilirsiniz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi yazabilirsiniz.

İletişim: info@ozmconsultancy.com

Görüşmek üzere 👋

Bu makale, Steam üzerinden gelir elde eden oyun geliştiricilerin vergilendirme süreçlerini detaylı bir şekilde ele almaktadır. Vergi avantajları, fatura kesimi, KDV oranları ve şirket türü seçimi gibi önemli konulara değinilmektedir. Steam gelirlerinin mobil uygulama gelirleri gibi vergilendirilip vergilendirilemeyeceği hakkında da bilgi verilmiştir. Vergisel risklerden kaçınmak için bu konulara dikkat edilmesi önerilmektedir.

Vergilendirme Sürecinde Adım Adım Rehber

1. Şirket Kurulumu

Neden Şirket Kurulmalı?

Steam üzerinden elde edilen gelirlerin vergilendirilmesi için bireysel olarak değil, bir şirket üzerinden işlem yapmak gerekmektedir. Şirket kurmak, gelirlerinizi düzenli bir şekilde beyan etmek ve vergisel yükümlülüklerinizi yerine getirmek için önemlidir.

Hangi Şirket Türü?

Şirket türü seçimi, elde edeceğiniz gelir miktarı, yaşınız, şirketin gelecekteki satışı ve Teknoparklarda faaliyet gösterip göstermeyeceğiniz gibi faktörlere bağlıdır.

Şahıs Şirketi: Düşük başlangıç maliyetleri ve basit kuruluş işlemleri ile küçük ölçekli girişimciler için uygundur. Vergi oranları %15 ile %40 arasında değişir.
Limited Şirket: Daha yüksek gelir elde etmeyi planlayan ve ortaklı bir yapıyı tercih edenler için uygundur. Vergi oranı sabit %25'tir.
Anonim Şirket: Büyük ölçekli projeler ve gelecekte şirketi satmayı planlayanlar için uygundur. Vergi oranı sabit %25'tir.

Genç Girişimci Avantajları

29 yaşın altındaki genç girişimciler, belirli bir gelir eşiğine kadar vergi muafiyetinden faydalanabilirler. Bu avantajdan yararlanmak için şahıs şirketi kurmak daha mantıklı olabilir.

2. Vergi Avantajları

Ana Sözleşme ve NACE Kodu

Şirket kurulumu sırasında ana sözleşme ve NACE koduna dikkat etmek gerekmektedir. Bu

unsurlar, şirketinizin faydalanabileceği vergi avantajlarını belirlemede önemli rol oynar. Yanlış bir kod veya sözleşme, vergi avantajlarından mahrum kalmanıza neden olabilir.

Yurt Dışına Hizmet Verenler İçin Avantajlar

Yurt dışına hizmet veren yazılımcılar, tasarımcılar ve veri analizi yapanlar için belirli vergi avantajları bulunmaktadır. Örneğin, Mart 2023 tarihli özelgeye göre, oyun tasarım hizmetlerinden elde edilen kazançların %50'si gelir vergisi matrahının tespitinde indirim konusu yapılabilir.

3. Gelir ve Gider Yönetimi

Fatura Kesimi ve KDV Uygulaması

KDV Oranı: %20

Gelirlerin Takibi

Steam yönetim paneli üzerinden yurt içi ve yurt dışı satış gelirlerinizi detaylı bir şekilde takip edebilirsiniz. Bu, gelirlerinizi düzenli olarak kontrol etmek ve doğru bir şekilde beyan etmek için önemlidir.

4. Steam Kesintileri ve Gider Olarak Kullanımı

Kesintilerin Muhasebeleştirilmesi

Vergi İadesi ve Teşvikler

Steam üzerinden yapılan kesintilerin Ticaret Bakanlığı destekleri kapsamında iade alınması mümkündür. Bu teşviklerden faydalanmak için gerekli başvuruları yapmanız gerekmektedir. Teşvik başvuruları ve iade işlemleri, doğru bir muhasebe yönetimi ile sorunsuz bir şekilde gerçekleştirilebilir.

5. Mobil Uygulama Gelirleri Gibi Vergilendirme

%15 Vergi Kesintisi Uygulaması

6. Vergisel Risklerden Kaçınma

Doğru Şirket Türünü Seçmek

Vergisel risklerden kaçınmak için doğru şirket türünü seçmek önemlidir. Gelir miktarınıza, yaşınıza ve gelecekteki planlarınıza göre en uygun şirket türünü seçerek vergisel yükümlülüklerinizi minimize edebilirsiniz.

Vergi Avantajları

Şirket kurulurken ana sözleşme ve NACE koduna dikkat etmek, vergi avantajlarından faydalanmanız için kritik öneme sahiptir. Doğru seçimler yaparak vergi avantajlarından en üst düzeyde faydalanabilirsiniz.

Fatura Kesimi

Gelirinizin yurt içi ve yurt dışı ayrımına göre doğru fatura kesmek, vergisel sorunların önüne geçmek için gereklidir. KDV oranlarını dikkate alarak fatura kesimi yapmanız, vergi beyanlarında sorun yaşamamanızı sağlar.

7. Ek Bilgiler ve Kaynaklar

Ticaret Bakanlığı Destekleri

Steam üzerinden yapılan kesintilerin iadesi için Ticaret Bakanlığı'nın sağladığı desteklerden faydalanabilirsiniz. Bu destekler, vergi yükünüzü hafifletmek ve daha fazla gelir elde etmenizi sağlamak için önemli bir kaynaktır.

Yurt Dışına Hizmet Verenler İçin Özelge

Yurt dışına hizmet verenler için Mart 2023 tarihli özelge, oyun tasarım hizmetlerinden elde edilen kazançların %50'sinin gelir vergisi matrahının tespitinde indirim konusu yapılabileceğini belirtmektedir. Bu özelge, yurt dışına hizmet veren yazılımcılar ve tasarımcılar için önemli bir vergi avantajı sunmaktadır.

Muhasebe ve Vergi Danışmanlığı

Steam üzerinden gelir elde eden oyun geliştiricilerinin, muhasebe ve vergi danışmanlığı hizmetlerinden faydalanmaları, vergisel yükümlülüklerini doğru bir şekilde yerine getirmeleri için önemlidir. Profesyonel danışmanlık, vergi avantajlarından en üst düzeyde faydalanmanızı sağlar ve vergisel risklerden kaçınmanızı sağlar.

Sonuç

Steam üzerinden gelir elde eden veya etmeyi planlayanların vergisel risk almamaları için yukarıdaki konulara dikkat etmeleri önemlidir. Doğru şirket türünü seçmek, vergi avantajlarından faydalanmak, doğru fatura kesimi yapmak ve profesyonel muhasebe danışmanlığı almak, vergisel yükümlülüklerinizi minimize etmenize yardımcı olacaktır.

İletişim: info@ozmconsultancy.com

Görüşmek üzere 👋

Steam Geliriniz İçin Vergi Nasıl Ödenir?