Skip to main content
Evren Özmen SMMM | Yerli ve Yabancı Remote Çalışan Vergi DanışmanıEvren Özmen SMMM | Yerli ve Yabancı Remote Çalışan Vergi Danışmanı

Teknoloji Firmalarına Özel Vergi Teşvikleri

Teknoloji Firmalarına Özel Vergi Teşvikleri

Published 3 min readMarkdown
E
Evren Özmen, CPA / SMMM
Teknoloji Firmalarına Özel Vergi Teşvikleri

Türkiye'de teknoloji firmalarına özel vergi teşvikleri, hem start-up düzeyindeki girişimleri hem de Ar-Ge yapan büyük firmaları hedef alarak tasarlanmıştır. Bu teşvikler, özellikle Teknopark firmaları, Ar-Ge Merkezleri, Tasarım Merkezleri ve stratejik yatırımcılar için ciddi avantajlar sunar.

Aşağıda teknoloji firmalarının yararlanabileceği başlıca vergi teşviklerini alt başlıklarla ve sade bir dille özetledim:

🚀 1. Teknopark Vergi Teşvikleri

5746 sayılı Kanun ve 4691 sayılı Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Kanunu kapsamında:

Teşvik TürüDetaylar
Gelir/Kurumlar Vergisi İstisnasıSadece Ar-Ge, yazılım ve tasarım gelirlerine uygulanır.
Ücret Stopajı TeşvikiAr-Ge personelinin maaşlarından gelir vergisi kesilmez. Devlet karşılar.
SGK İşveren Payı Desteği%50 oranında işveren SGK primi devlet tarafından karşılanır.
KDV İstisnasıYazılım teslimleri için KDV muafiyeti vardır.

Dikkat: Yönetim ve pazarlama faaliyetleri bu teşviklerden yararlanamaz. Sadece "teknik faaliyet" gelirleri teşvik kapsamındadır.

🧪 2. Ar-Ge Merkezi Teşvikleri

5746 sayılı Kanun kapsamında, Ar-Ge Merkezi belgesi alınarak sağlanan destekler:

Teşvik TürüAçıklama
Ar-Ge Harcamalarında Vergi İndirimi%100 vergi indirimi, ayrıca %50'ye kadar ek indirim hakkı.
Gelir Vergisi Stopajı DesteğiAr-Ge personeli için gelir vergisi stopajı alınmaz.
Sigorta Primi Desteğiİşveren SGK priminin %50’si devlet tarafından ödenir.
Damga Vergisi İstisnasıAr-Ge’ye ilişkin sözleşmeler damga vergisinden muaftır.

Ar-Ge merkezi olabilmek için en az 15 tam zamanlı Ar-Ge personeli istihdamı şarttır.

🎨 3. Tasarım Merkezi Teşvikleri

Tasarım faaliyeti yürüten firmalara yönelik:

  • Aynı 5746 kapsamındaki gelir vergisi stopajı, SGK desteği ve vergi indirimleri geçerlidir.

  • Ancak "tasarım" projelerinin kabulü daha detaylı bir inceleme gerektirir.

🌐 4. Yazılım İhracatında Vergi Avantajları

  • Yurt dışına yapılan yazılım ihracatından elde edilen gelirlerin %50’si gelir/kurumlar vergisinden istisna edilir (GVK 89/13).

  • E-Fatura, e-İrsaliye gibi belgelerle ve bankadan döviz tahsilatıyla belgelenmesi şarttır.

💼 5. KDV İadesi ve Muafiyetleri

Faaliyet TürüKDV Avantajı
Yurt dışına yazılım satışı%0 KDV – İhracat sayılır, KDV iadesi alınabilir.
Teknokent içindeki yazılım satışıKDV’den istisna
Ar-Ge faaliyetli satışlarİhracat kapsamında KDV iadesi alınabilir

🏢 6. Girişim Sermayesi (VC) ve Start-up Teşvikleri

  • Bireysel Katılım Yatırımcısı (BKY) Teşviki: Angel yatırımcılar, yatırım tutarının %75’ini gelir vergisi matrahından düşebilir.

  • Start-up’lar için TÜBİTAK 1512 (BIGG) hibesi, KOSGEB ve TEKNOYATIRIM destekleri mevcuttur.

📑 7. Diğer Teşvik ve Destekler

  • Yazılım ve Ar-Ge projelerinde damga vergisi muafiyeti

  • Gümrük vergisi ve KDV muafiyetli makine/teçhizat ithalatı

  • Teknolojik Ürün Yatırım Destek Programı (TEKNOYATIRIM)

  • Yüksek teknolojili ürünlerin yatırımda 5. ve 6. bölge teşviki

✅ Teşviklerden Kimler Yararlanabilir?

Firma TürüYararlanma Durumu
Teknopark firması✅ Evet
Ar-Ge merkezi✅ Evet
Sadece yazılım geliştiren✅ Kısmen
Outsource yazılım (yurt içi)❌ Hayır
Pazarlama/Satış firması❌ Hayır

🎯 Bize Ulaşın

Eğer bir teknoloji şirketi kurmayı düşünüyorsanız veya mevcut firmanız için bu teşviklerden maksimum düzeyde faydalanmak istiyorsanız, doğru yapılandırma çok önemlidir. Yanlış şirket türü, eksik faaliyet tanımı ya da belgelemeyle ciddi teşvik kayıpları yaşanabilir.

Sizin için en uygun teşvik haritasını birlikte çıkaralım.
📞 Bize ulaşın: info@ozmconsultancy.com
📅 Danışmanlık randevunuzu hemen alın.

About the author

  • Evren Özmen, CPA / SMMM
    Evren Özmen is an Istanbul-based CPA / SMMM specializing in tax and accounting for remote workers, freelancers and professionals earning income from foreign clients. His practice has supported more than 1,000 remote-working taxpayers. Core topics include employee versus contractor classification, foreign-client invoicing, VAT exemption for exported services, service export deductions, sole proprietorship and limited company compliance. General information only; case-specific review is required before applying any tax position.

Comments

Join the discussion

No comments yet. Be the first to comment.

More from this blog