Yazılımcılar İçin Vergi ve Muhasebe Rehberi (2025 Güncel)
Yazılımcılar İçin Vergi ve Muhasebe Rehberi (2025 Güncel)
1. Yazılımcılar Vergi Ödemek Zorunda mı?
Türkiye’de yazılım geliştirme faaliyeti, ister freelance ister şirket üzerinden olsun, düzenli gelir elde edildiğinde ticari kazanç olarak değerlendirilmektedir.
Arizi kazanç: Tek seferlik işler için uygulanabilir.
Ticari kazanç: App Store, Google Play, Steam, Upwork, Deel, Proxify gibi platformlardan düzenli gelir elde ediyorsanız veya remote independent contractor olarak yurt dışına çalışıyorsanız varsa şirket kurarak gelirinizi vergilendirmeniz zorunludur.
👉 Önemli Not: Banka hareketleriniz Gelir İdaresi tarafından görülebilir. Faturasız tahsilatlar “vergi ziyaı” riskine girer.
2. Yazılımcılar İçin Şirket Türleri Karşılaştırması
| Şirket Türü | Avantajlar | Dezavantajlar | Kimler İçin Uygun |
| Şahıs Şirketi | Düşük kuruluş maliyeti, hızlı kapanış, genç girişimci istisnası | Ticaret bakanlığı destekleri alınamıyor | Yeni başlayan freelancerlar |
| Limited Şirket | Profesyonel imaj, devlet destekleri, yabancı müşteri güveni | Kuruluş masrafı daha yüksek, kapatması zor | Orta ölçekli yazılım stüdyoları |
| Anonim Şirket | Hisse satışı ve yatırım alma imkanı | En karmaşık prosedür, yüksek maliyet | Startup kurucuları, yatırım planlayanlar |
| Adi Ortaklık | Düşük kuruluş maliyeti, hızlı kapanış, genç girişimci istisnası- | Ticaret bakanlığı destekleri alınamıyor | Steam üzerinden oyun geliştiren |
CTA: Hangi şirket türünün sizin için uygun olduğunu öğrenmek ve gerekli hesaplamaları yapmak için bizimle iletişime geçin.
3. Yurt Dışından Gelen Ödemelerde Vergi Nasıl Hesaplanır?
Yazılımcılar için en sık sorulan sorulardan biri: “Yurt dışından dolar/euro gelir, vergisi nasıl olur?”
KDV: Yurt dışına verilen hizmetlerde KDV oranı %0’dir (hizmet ihracı). Ancak verdiğiniz hizmetten yurt dışında faydanılması gerekir.
Gelir/Kurumlar Vergisi: Yazılım ihracat kazançlarında %80 istisna uygulanır. Bu noktada bu vergi avantajı çok sıkı denetlenmektedir. Konu ile ilgili nace kodu, fatura üzerindeki ibareler ve birçok detaya dikkat edilmektedir.
Platform Kesintileri: Apple/Google/Steam/Upwork gibi platformların aldığı komisyonlar gider olarak indirilir.
👉 Anahtar Nokta: Banka hesabınıza gelen her ödeme için mutlaka fatura düzenlenmeniz gerekmektedir. Bonus ödemeleri de bu kapsamdadır. Remote çalıştığınız firma tarafından size stock option verilmesi gibi detaylar söz konusu ise bizimle iletişime geçmenizi öneririz.
4. Yazılımcılar Hangi Giderleri Vergiden Düşebilir?
Vergi avantajı yaratmanın en temiz yolu giderleri belgelendirmektir.
| Gider Türü | Örnekler | Vergi Avantajı |
| Donanım | Laptop, telefon, tablet, ekran | Amortisman veya doğrudan gider |
| Yazılım | Lisans, SaaS, bulut hizmetleri | Yıllık gider yazılır |
| Pazarlama | Google Ads, Meta Ads, influencer ödemeleri | %100 gider |
| Ofis & Remote | Coworking üyeliği, internet, elektrik | %100 gider |
| Profesyonel Hizmet | Avukat, muhasebe, danışmanlık | %100 gider |
5. Freelance Yazılımcılar İçin Vergi Yükümlülükleri
Freelance olmak vergiden muaf olmak anlamına kesinlikle gelmez.
Bize Ulaşın
Yazılımcılar için vergi ve muhasebe konusu, teknik işlerin arasında unutulduğunda yüksek cezalar ve teşvik kayıpları ile sonuçlanır.
Doğru şirket türünü seçin
Düzenli fatura kesin
Giderlerinizi kayda alın
Teşviklerden faydalanın
👉 Şimdi adım atın: Yazılım gelirleriniz için en uygun vergi stratejisini birlikte kuralım. Bizimle iletişime geçin
.
