Yazılımcılar Yurtdışına Nasıl Fatura Düzenlemeli?

Remote Çalışanlar İçin 2025 Rehberi

Yurtdışındaki firmalara uzaktan yazılım hizmeti veriyor ve Türkiye’de şirket kurarak yasal çalışmak istiyorsanız, fatura kesme sürecinde bilmeniz gereken kritik detaylar var. Bu rehberde, özellikle yazılımcılar için doğru, vergi avantajı kaybettirmeyecek şekilde fatura düzenleme adımlarını sade bir dille anlatıyoruz.

1. Kimler Yurtdışına Fatura Kesebilir?

Eğer Türkiye’de şahıs şirketi veya limited/anonim şirket kurduysanız ve yurtdışına yazılım geliştirme, sistem desteği, UI/UX, mobil uygulama geliştirme gibi hizmetler sunuyorsanız, yasal olarak fatura kesebilirsiniz.

İpucu: Yazılım ihracatında %80'e varan gelir vergisi istisnasından faydalanabilmek için Gelir İdaresi Başkanlığı’na ve ilgili ihracatçı birliğine kayıt işlemlerinizin eksiksiz olması gerekir.

2. Fatura Hangi Dilde ve Hangi Para Biriminde Olmalı?

• Dil: İngilizce yazabilirsiniz. Türkçe karşılık yazma zorunluluğu yoktur.

• Para birimi: EUR, USD veya müşterinizin ödediği para birimi neyse onu kullanın. Türk Lirası karşılığı yazmanıza gerek yok.

Örnek:
Software development service - June 2025
Amount: 3,000 USD

3. E-Arşiv Fatura Nasıl Kesilir?

2025 itibariyle, yurtdışına keseceğiniz 5.000 TL üzeri tüm faturalar e-Arşiv olarak düzenlenmelidir. Kağıt fatura tamamen kalkmıştır.

Faturada dikkat edilmesi gerekenler:

• Fatura tipi: "İstisna" seçilmeli (hizmet ihracı)

• KDV oranı: %0 (hizmetten yurtdışında yararlanıldığı için KDV yok)

• Kaşe/İmza: E-arşivde gerekmez

• SWIFT ve IBAN bilgileri: Banka ödemesi için faturada yer almalı

4. Fatura Kesme Zamanı Önemlidir!

Faturayı, hizmet verdiğiniz ayın en geç son gününe kadar kesmelisiniz. Örneğin, Haziran ayı hizmetleri için en geç 30 Haziran tarihli fatura kesilmelidir.

Aksi takdirde:

• Vergi incelemesinde, dönemi yanlış beyan etmiş sayılırsınız.

• İstisnadan faydalanma hakkınızı kaybedebilirsiniz.

5. PO (Purchase Order) Gerekiyor mu?

Büyük kurumsal firmalar, ödeme sürecini başlatmadan önce sizden PO numarası ister.
Müşterinize mutlaka sorun:

"Do you require a Purchase Order number before invoicing?"

Eğer gerekiyorsa, fatura açıklamasına şu şekilde ekleyin:
PO No: 4528391

6. Vergi Avantajı Nasıl Korunur?

Eğer yazılım hizmeti veriyorsanız ve müşteriniz yurtdışındaysa, %80 gelir vergisi istisnası sizin için geçerli olabilir. Ancak şu durumlarda avantajınızı kaybedersiniz:

• Yanlış fatura tipi (istisna yerine genel seçilirse)

• Fatura geç kesilirse

• Şirket kuruluşu ihracat uygunluğuna göre yapılmazsa

• Fatura açıklaması yeterince açık değilse

7. Fatura Örneği (İngilizce)

8. Faturayı Nereden Kesebilirim?

Eğer kendi muhasebe programınız yoksa, GİB e-Arşiv Portal üzerinden ücretsiz olarak kesebilirsiniz.
Adım adım anlatım için blog arşivimizde şu yazıya göz atabilirsiniz:
➡️ "E-Arşiv Faturası Nasıl Kesilir?"

9. Hangi Hizmetler KDV'siz Olarak Yurtdışına Faturalandırılabilir?

10. Sık Yapılan Hatalar

• TL karşılığı yazmak

• Faturada “mal” ibareleri kullanmak

• KDV’yi yanlışlıkla dahil etmek

• PO isteniyor ise almadan kurumsal firmaya fatura kesmek

• Faturayı geç tarihli kesmek

Sonuç: Yasal Ol, Avantajı Kaçırma

Remote çalışan bir yazılımcı olarak gelirini yasal zeminde ve vergi avantajlarıyla kazanmak mümkün. Ancak bu avantajı korumak için ilk adım doğru fatura kesmektir. Eğer şirket kuruluşunuzu ve fatura sürecinizi bizimle yürütmek isterseniz, aşağıdaki bağlantıdan danışmanlık formumuza ulaşabilirsiniz:

Evren Özmen, CPA
Mali Müşavirlik Ofisi – İstanbul
📩 info@ozmconsultancy.com | 🌍 www.ozmconsultancy.com