Yurt Dışına Yazılım Hizmeti Verenler için Tahsilatın Önemi: Global Gelirlerde Transfer Kuralları
Yurt Dışına Yazılım Hizmeti Verenler için Tahsilatın Önemi: Global Gelirlerde Transfer Kuralları
Yurt Dışına Yazılım Hizmeti Verenler için Tahsilatın Önemi: Global Gelirlerde Transfer Kuralları
Yazılım ve hizmet sektöründe global müşterilere hizmet verenlerin Türkiye'deki vergi indirimlerinden yararlanabilmesi için tahsilat ve transfer süreçlerinin doğru yönetilmesi kritik önemdedir.
İşte detaylar.
Yurt dışına Verilen Yazılım Hizmetlerinde Tahsilat Yapmazsanız Vergi Avantajından Faydalanamazsınız
Yurt dışına Yazılım, tasarım, veri analizi gibi hizmetler sunan firmalar için Türkiye'de önemli bir vergi avantajı fırsatı bulunmaktadır.
Ancak bu fırsattan yararlanabilmek, doğru bir revenue transfer management (gelir transfer yönetimi) süreci yürütülmesini zorunlu kılmaktadır.
Özellikle digital nomad veya remote software service providers (uzaktan yazılım hizmeti sunanlar) için, tahsilat sürecindeki bir hata ciddi vergi risklerine neden olabilir.
Hangi Hizmetler Kapsamda?
Türkiye'den yurt dışına aşağıdaki hizmetler sunulduğunda, elde edilen gelirlerin %80'i Kurumlar Vergisi matrahından indirilebilmektedir:
Software Services (Yazılım Hizmetleri)
Architecture and Engineering (Mimarlık ve Mühendislik)
Design Services (Tasarım Hizmetleri)
Medical Reporting (Tıbbi Raporlama)
Accounting and Bookkeeping (Muhasebe Hizmetleri)
Call Center Services (Çağrı Merkezi)
Data Storage, Processing and Analysis (Veri Saklama, İşleme ve Analiz)
Product Testing and Certification (Ürün Testi ve Sertifikasyonu)
Educational and Health Services (Eğitim ve Sağlık Hizmetleri)
Vergi avantajından yararlanabilmek için şu kriterlerin tamamı sağlanmalıdır:
| Şart | Detay |
| Global Client | Hizmet, Türkiye’de yerleşik olmayan ya da yurt dışında iş merkezi olan müşterilere sunulmalı. |
| Invoice Management | Fatura doğrudan yurt dışındaki müşteri adına düzenlenmeli. |
| Service Consumption | Hizmetten yurt dışında faydalanılmalı. |
| Full Revenue Transfer | Hizmet gelirinin tamamı Türkiye'ye transfer edilmiş olmalı. |
Transfer Kuralları: Gelirin Ne Kadarı Türkiye'ye Gelmeli?
Kestiğiniz faturanın tamamı hesabınıza gelmesi gerekmektedir.
Aksi takdirde vergi indiriminden yararlanma hakkınız ortadan kalkar.
Kısmen Tahsilat Riski
Eğer global client’tan alınan ödeme kısmi olarak Türkiye’ye getirilirse , vergi indirimi uygulanamaz.
Dolayısıyla tahsilatın eksiksiz ve eksiksiz şekilde Türkiye’ye aktarılması gerekir.
Özellikle freelance software developers, startup founders veya boutique IT firms için bu durum büyük önem taşır.
Sık Sorulan Sorular (FAQ)
Türkiye'ye yalnızca kazancımı getirsem yeterli olur mu?
Hayır.
Kanunda kazanç ifadesi geçse de uygulamada fatura tutarının tamamının Türkiye'ye getirilmesi gerekir.
Tahsilat döviz cinsi önemli mi?
Hayır.
USD, EUR, GBP gibi döviz cinsinden tahsilat yapılabilir. Ancak transferin Türk bankacılık sistemine kaydedilmesi şarttır.
Beyanname tarihinden sonra transfer yapılırsa ne olur?
Vergi avantajı kaybedilir.
Transferin, kurumlar vergisi beyannamesi veya şahıs firması iseniz gelir vergisi beyannamesi verilmeden önce yapılmış olması gerekir.
Kısmi ödeme aldıktan sonra kalan tutarı başka bir tarihte getirsem olur mu?
Hayır.
Tüm gelir, eksiksiz olarak ve zamanında transfer edilmelidir.
Transfer Kontrol Listesi
Yurt dışı hizmet tahsilat sürecinde atılması gereken adımlar:
Hizmet sözleşmesine ödeme koşullarını ekle.
Faturayı doğrudan global client adına düzenle.
Hizmetin yurt dışında kullanıldığını belgele.
Tahsil edilen tüm fatura tutarını Türkiye'deki banka hesabına aktar.
Transferi, kurumlar-gelir vergisi beyanından önce tamamla.
Banka dekontlarını ve muhasebe kayıtlarını arşivle.
Detaylı Bilgi ve Müşavirlik Hizmetlerimiz için Bize Ulaşabilirsiniz
info@ozmconsultancy.com
