Yurtdışı Yazılım İstisnası 2025 | Yurtdışına Yazılım Satışında %80 Vergi Avantajı
Yurtdışı Yazılım İstisnası 2025 | Yurtdışına Yazılım Satışında %80 Vergi Avantajı
Yurtdışı Yazılım İstisnası 2025 | Yurtdışına Yazılım Satışında %80 Vergi Avantajı
Giriş
Türkiye'deki yazılım geliştiricileri ve teknoloji şirketleri için çok büyük bir fırsat: Yurtdışı Yazılım İstisnası sayesinde yazılım ve bağlantılı hizmetlerden elde edilen gelirin %80'i gelir vergisinden muaf tutuluyor. Bu teşvik, uluslararası rekabeti artırmayı ve dijital ihracatı teşvik etmeyi amaçlıyor.
Yurtdışı Yazılım İstisnası Nedir?
Yurtdışı Yazılım İstisnası, Türkiye'de faaliyet gösteren yazılım geliştiricilerinin ve teknoloji firmalarının yurt dışına sattıkları hizmetlerden elde ettikleri gelirlerin %80'inin gelir vergisinden muaf tutulmasını sağlayan önemli bir vergi avantajıdır.
Yurtdışı Yazılım İstisnasından Kimler Yararlanabilir?
Türkiye'de tam mükellefiyete tabi gerçek kişiler,
Türkiye'de kurulu şirketler,
Yurtdışındaki şirketlere doğrudan yazılım hizmeti satan freelancerlar,
Yazılım bağlantılı danışmanlık, teknik destek ve eğitim hizmeti sunanlar.
İstisnadan Yararlanma Şartları Nelerdir?
| Şart | Açıklama |
| Yurtdışı Satış | Hizmet doğrudan yurt dışında yerleşik bir firmaya satılmalıdır. |
| Fatura | Hizmet bedeli döviz cinsinden faturalandırılmalıdır. |
| Tahsilat | Gelirin banka aracılığıyla Türkiye'ye getirilmesi gerekir. |
| Hizmet Alanı | Yalnızca yazılım ve bağlı hizmetler kapsam dahilindedir. |
Satış Gelirinin Türkiye'ye Getirilmesi Zorunluluğu
Gelir, hizmetin sunulması sonrasında banka kanalları aracılığıyla Türkiye'ye getirilmelidir. Elden veya kayıtsız tahsilatlar istisna kapsamına girmez.
Faturanın Döviz Cinsinden Kesilmesi
Yurtdışı satışlarınızı mutlaka USD, EUR, GBP gibi yabancı para birimleri ile faturalandırmalısınız.
Yazılım ve Hizmet Tanımı
Verilen hizmetin açık ve net bir şekilde yazılım geliştirme, mühendislik, mimarlık, veri analizi gibi faaliyetler olduğu belgelenmelidir.
Freelancerlar İçin İstisna Kullanımı
Bireysel çalışan freelancerlar da şahıs şirketi kurarak istisnadan doğrudan faydalanabilir.
Şahıs Şirketleri İçin Avantaj
Anonim veya limited şirket zorunluluğu yoktur. Şahıs şirketi kurmak yeterlidir.
İstisna Başvurusu ve Beyan Süreci
Resmi başvuru gerekli değildir.
Gelir vergisi beyannamesinde istisna gelirler %80 muaf olarak bildirilir.
Mali müşavir desteği ile beyannamenin doğru hazırlanması gereklidir.
Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar
Tüm hizmetlerin yurtdışına verildiği belgelenmelidir.
Gelirlerin banka aracılığıyla elde edilmesi gerekir.
Fatura kesim tarihi ve tahsilat tarihi uyumlu olmalıdır.
⚡ Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
Soru 1: Türkiye'deki bir firmaya yazılım sattım, istisnadan yararlanabilir miyim?
Cevap: Hayır. Yalnızca yurt dışında yerleşik firmalara yapılan satışlar kapsamdadır.
Soru 2: Sadece mobil uygulama geliştiriyorum. Yararlanabilir miyim?
Cevap: Mobil uygulama reklam gelirleri kapsamda değildir. In app gelirleri için tarafımızla iletişime geçebilirsiniz.
Soru 3: Faturayı USD olarak düzenleyip tahsilatı EUR olarak alırsam sorun olur mu?
Cevap: Hayır. Döviz cinsinden tahsilat yapıldığı sürece sorun yoktur.
Soru 4: Yıllık gelirim tamamen mi istisna edilecek?
Cevap: Hayır. Sadece yazılım ve bağlı hizmet gelirlerinizin %80'i istisna edilir.
Soru 5: Freelancer olarak çalışıyorum. Şirket kurmam gerekir mi?
Cevap: Hayır. Şahıs şirketi kurarak istisnadan yararlanabilirsiniz.
🚀 Bize Ulaşın
info@ozmconsultancy.com
