Yurtdışına Uzaktan Çalışanların En Çok Merak Ettikleri 5 Konu

Yurt dışına uzaktan çalışmaya başlayan ya da başlamayı planlayan profesyoneller için vergi, faturalama ve ödeme süreçleri önemli sorular arasında yer alıyor. Bu yazıda, sıkça karşılaşılan sorunları ve merak edilen konuları adım adım, basit ve net bir dille ele alıyoruz. Unutmayın; bu süreçte karşınıza çıkacak hiçbir konu göz korkutucu değildir!

1. Yazılım Hizmeti Verirken %80 Muafiyet Şartları

Soru:
“Yurt dışına yazılım hizmeti vereceğim. %80 muafiyet olduğunu biliyorum, fakat bu muafiyete hak kazanmak için özel bir işlem yapmam gerekiyor mu?”

Cevap:

• Başvuru ya da izin alma zorunluluğu bulunmuyor.

• Yazılım, tasarım, veri analizi gibi hizmetler için yurt dışına verilen faturalar, yurt içindeki hizmetlere göre %80 daha az vergi ödemesini sağlıyor.

• Doğru faaliyet kodunun seçilmesi, çalıştığınız müşavirlik firmasının işin kapsamını tam olarak anlamasıyla mümkün olur.

• Sözleşmede verilen hizmetin mühendislik ya da benzeri teknik içerikli olduğunun belirtilmesi, işlemlerin netleşmesine yardımcı olur.

• Kestiğiniz faturaların bedelinin tahsil edilmesi şarttır.

2. Şirket Türünün Serbest Meslek Erbabı Olarak Açılması

Soru:
“Yurt dışına yazılım hizmeti veriyorum. E-devlet üzerinden şirket açılımı tamamlandı ancak Vergi Dairesi, şirketi şahıs şirketi yerine serbest meslek erbabı olarak tescil etmiş. Bu benim için sorun yaratır mı?”

Cevap:

• Bu durum sorun teşkil etmez.

• Vergi Dairesi, başvuru sonrası takdir yetkisine bağlı olarak serbest meslek ya da şahıs şirketi şeklinde mükellefiyet açabilmektedir.

• Her iki durumda da yurt dışına verilen hizmetlerden %80 gelir vergisi indirimi uygulanabilmektedir.

• Uygulamada küçük farklılıklar gözlemlenebilse de, asıl ödenecek vergi miktarı üzerinde belirleyici bir etkisi bulunmamaktadır.

3. Ödeme Alırken Wise/Payoneer Kullanımı

Soru:
“Direkt Payoneer ya da Wise’ın bize verdiği banka bilgileri üzerinden müşteriden ödeme alabiliyor muyum?”

Cevap:

• Evet, Wise hesabınızı kullanabilirsiniz.

• Yurt dışına düzenlenen faturada KDV muafiyeti ve %80 gelir vergisi istisnasının uygulanabilmesi için ödemenin Türkiye’ye ulaşması gerekmektedir.

• Müşteri, Wise hesabınıza ödeyebilir; ancak döviz cinsinden gelen ödemelerde, sonrasında Türk bankanızdaki hesabınıza alacağınız döviz/TL dönüşümü ve masraflarını göz önünde bulundurmanızda fayda var.

• Döviz olarak alınan ödemeler, masraf açısından daha uygun olabilecekken, dönüşüm sırasında çıkabilecek ek kesintileri de mutlaka hesaplayın.

4. Vergi İstisnası %80 ve Geçici Vergiler

Soru:
“Yazılım ihracatı nedeniyle %80 vergi istisnası, yıl sonundaki gelir vergisi ödemesinde mi hesaplanıyor? Geçici vergilerde de bu istisnadan yararlanıyor muyuz?”

Cevap:

• %80 vergi indirimi, yalnızca yıllık gelir vergisi hesaplamalarında değil, geçici vergi dönemlerinde de uygulanmaktadır.

• Şahıs şirketi veya serbest meslek erbabı olarak yurt dışına hizmet verdiğinizde;

  • Ocak, Şubat, Mart aylarına ait vergilerin Mayıs’a kadar,

  • Ocak-Haziran dönemi için Ağustos’a kadar,

  • Ocak-Eylül dönemi için Kasım’a kadar ödemeler yapmanız gerekmektedir.

• Yurt dışı yazılıma özgü vergi indirimi oranı, hesaplamalarda %80 dikkate alınarak belirlenir; bu tutar, Mart ve Temmuz aylarında yapılan ödemelere yansıtılır.

5. Amerika’da W-8BEN Vergi Formunun Kullanımı

Soru:
“Amerika’da her yıl sonunda W-8BEN kodlu vergi formunu doldurmam gerektiğini duydum. Bu durumda, Amerika’da vergi ödemem gerekmeyecek mi?”

Cevap:

• Vergilendirme temel prensibi, mukimlik esasına dayanır; yani hangi ülkede yılın yarısından fazla süreyle fiziksel olarak bulunduğunuz önemlidir.

• Uzaktan çalışırken, çalıştığınız ülkenin vergi kanunları uyarınca, sizin adınıza vergi kesintileri yapılabilir.

• W-8BEN formunu doldurmanız, Amerika'da vergi ödemekten tamamen muaf olacağınız anlamına gelmez; ancak form, vergi kesintilerinde uygulanacak uluslararası düzenlemeleri göz önüne alır.

• Bu kesintiler sonrası, elinize geçen ödemeye göre faturanızı düzenlemeniz en doğru yaklaşım olacaktır.

Sonuç

Yurt dışına uzaktan çalışmaya başlamayı planlayan ya da halihazırda bu sistemi uygulayanlar için vergi, faturalama ve ödeme süreçleri ilk başta karmaşık görünebilir. Ancak yukarıda ele aldığımız 5 sorunun cevapları, bu süreci daha anlaşılır ve yönetilebilir kılmaktadır.
Kendi durumunuza özel detaylı bilgi ve destek almak için, alanında uzman bir mali müşavir veya vergi danışmanıyla iletişime geçmeniz önemlidir.

Ayrıca, önemli konular, ödeme son günleri, hazırlanan e-kitapçıklar gibi gelişmelerden haberdar olmak için info@ozmconsultancy.com adresinden iletişime geçerek ya da sayfanın altındaki forma mail adresinizi bırakarak güncellemelerden faydalanabilirsiniz.

Görüşmek üzere, başarılar ve kolaylıklar dileriz!

Mali Müşavir Evren Özmen – CPA Evren ÖZMEN
Herkes için Vergi & Finans
info@ozmconsultancy.com