Yurtdışına Yazılım Hizmeti Verenler için 2025 Vergi Rehberi

%80 Vergi Avantajı + KDV İstisnası + Genç Girişimci İndirimi

Güncelleme: 2025 yılı itibarıyla yürürlüğe giren yeni düzenlemelerle yazılım ihracatı yapanların elini rahatlatan çok sayıda vergi avantajı yürürlükte. Eğer yurtdışına hizmet sunuyorsan (örneğin: yazılım, tasarım, veri analizi, medikal raporlama vb.), aşağıdaki başlıklar senin için kritik öneme sahip.

1. Yazılım İhracatında %80 Vergi Avantajı

7194 Sayılı Kanun’a göre yurtdışına verdiğin hizmetler için elde ettiğin kazancın %80’i vergiden istisna.
Bu avantajdan:

• Şahıs şirketi olan bireysel geliştiriciler

• Limited ve anonim şirketler

• Freelance çalışanlar

eşit şekilde yararlanabiliyor.

Örnek:
Aylık 10.000 USD kazanç = 320.000 TL
Yalnızca 64.000 TL'si vergilendiriliyor.
%15 gelir vergisi varsa ödenecek vergi ≈ 9.600 TL.
Avantaj olmadan bu rakam 48.000 TL’ye çıkabilir.

2. Limited ve Anonim Şirketler için Ekstra: %5 Kurumlar Vergisi İndirimi

Yazılım ihracatı yapan Limited ve A.Ş. şirketler ek olarak %5 kurumlar vergisi indirimi de alıyor.
Yani efektif vergi oranı daha da düşüyor.

Not: Bu indirim şahıs şirketleri için geçerli değil.

3. Genç Girişimci İstisnası (330.000 TL’ye kadar gelir vergisinden muafiyet)

29 yaş altı girişimciler için ayrı bir avantaj var:
330.000 TL’ye kadar kazançta gelir vergisi ödemiyorsun.

Yani:

• 29 yaş altıysan

• Şahıs şirketi kurduysan

• Yazılım ihracatı yapıyorsan

vergi neredeyse sıfıra kadar düşüyor.

4. Katma Değer Vergisi (KDV) Yok!

Yurtdışına verdiğin yazılım hizmetlerinde KDV ödemezsin.
Faturaya şu notu eklemen yeterli:

“3065 sayılı KDV Kanunu’nun 11. maddesi uyarınca hizmet ihracatı kapsamında KDV hesaplanmamıştır.”

Ve e-fatura keserken:

• KDV Oranı: %0

• KDV Kod: 302 (İhracat kapsamında hizmet)

5. KDV İstisnası için 3 Altın Şart

Faturanı KDV’siz kesebilmek için:

1. Yurtdışı müşteri adına fatura kesilmesi

2. Bedelin Türkiye’ye döviz olarak gelmesi

3. Hizmetten yurtdışında faydalanılması

Bu 3 kriter olmadan KDV muafiyeti geçerli sayılmaz.

6. W-8BEN Formu Hakkında

ABD merkezli firmalara hizmet veriyorsan bu formu doldurman gerekir.
Ancak:
Bu form Türkiye’deki vergi sorumluluğunu ortadan kaldırmaz.
Türkiye’de kazanç beyanı yapmak ve vergini avantajlı şekilde planlamak yine senin yükümlülüğündür.

7. Sözleşme Hazırlarken Nelere Dikkat Etmelisin?

• Hizmetin yurtdışında kullanılacağını açıkça belirt

• Bölge tanımlamalarında net ol (EMEA, MENA, EU, US vb.)

• Ödemelerin döviz olarak yapılacağına dair madde koy

• Mümkünse ödemelerle ilgili aracı kurum (Wise, Payoneer vs.) tanımlarını netleştir

8. Vergi Avantajlarını Kaçırma

Birçok yazılımcı ya da startup bu avantajlardan geç haber oluyor ya da hiç faydalanamıyor.
Eksik fatura, yanlış şirket yapısı, hatalı sözleşme gibi detaylar tüm vergi avantajlarını ortadan kaldırabilir.

Bu konuda uzman desteğiyle ilerle, cezalı duruma düşme.
Biz 1000’den fazla yazılımcı ve uzmana hizmet veriyoruz.

Kazancınıza göre vergisel avantaj hesabınızı size özel olarak yapalım.
Bize ulaşmak için:
📧 info@ozmconsultancy.com