Döviz Olarak Kazanılan Yurt Dışı Gelirlerinin Vergilendirilmesi
Yurt Dışından Döviz Olarak Elde Edilen Ücretin Gelir Vergisi Karşısında Durumu
1-Yurt dışına remote olarak verilen yazılım, tasarım, veri analizi gibi hizmetlerde vergi avantajı varmış. Bu vergi avantajı da dikkate alınarak yurtdışı firma ile aylık anlaşmış olduğum tutar üzerinden ne kadar vergiyi, ne zaman ve nasıl ödeyeceğim ?
2-Yurt dışı firma ile sözleşme sürecinde vergisel olarak avantaj sağlamam için sözleşmeye eklemem veya çıkarmam gereken bir şey var mı veya bu aşamada benim için genel anlamda faydalı olabilecek bir madde biliyor musunuz?
3-Vergi dışındaki maliyetlerim neler, bu maliyetler çıktıktan sonra cebime aylık net kalacak tutar, şu anki net maaşıma göre ne kadar farklı ?
4-Şirket kurma ve devamındaki işler çok mu karışık, ne kadar vakit ayırmam gerekecek?
5-29 Yaşından küçüğüm. Genç girişimci kapsamına girmem bana ne kadar avantaj sağlıyor?
6-Tamam vergisel ve diğer maliyetlerimi anladım ve şirket kurmaya karar verdim. Nereden başlanıyor? Bir kontrol listesi veya guidance var mı?
7-Bir şey unutursam (vergi ödeme vb.)veya bilmediğim bir konu nedeni ile başıma kötü bir şey gelir mi ?
8-Hangi şirketi kurarsam vergisel olarak daha avantajlı olur ? Paramı rahatça kullanma anlamında hangi şirket türü mantıklı ?
1-Yurtdışına uzaktan çalışıyorum, vergi ödeyecek miyim?
Yurt dışında çalışan ve döviz olarak gelir elde eden birçok kişi, bu gelirlerin Türkiye'de nasıl vergilendirileceği konusunda tereddütler yaşıyor.
Özellikle yurt dışında çalıştığınız firmanın Türkiye'de herhangi bir faaliyeti yoksa, bu durumda gelir vergisi yükümlülükleriniz nasıl şekillenir?
Bu yazıda, yurt dışından döviz olarak elde edilen ücretin Türkiye'deki gelir vergisi karşısındaki durumunu detaylı bir şekilde inceleyeceğiz.
2-Yurtdışına uzaktan çalışanların bilmesi gereken Temel Vergisel Konular
Gelir Vergisi Kanunu
193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 1. maddesi, gerçek kişilerin gelirlerinin gelir vergisine tabi olduğunu belirtir. Gelirin tanımı, bir gerçek kişinin bir takvim yılı içinde elde ettiği kazanç ve iratların safi tutarı olarak yapılmıştır.
- maddenin birinci fıkrasının (1) numaralı bendi, Türkiye'de yerleşmiş olan gerçek kişilerin, Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden tam mükellefiyet esasında vergilendirileceğini hükme bağlar. Yani, Türkiye'de ikamet edenler, global gelirleri üzerinden vergilendirilir.
3-Türkiye'de Yerleşme Kriterleri
- madde, Türkiye'de yerleşmiş sayılan kişileri şu şekilde tanımlar:
İkametgahı Türkiye'de bulunanlar: İkametgah, Türk Medeni Kanunu'nda belirtilen yerlerdir.
Bir takvim yılı içinde Türkiye'de altı aydan fazla oturanlar: Geçici ayrılmalar, Türkiye'de oturma süresini kesmez.
4-Ücret ve Serbest Meslek Kazancı
madde, ücreti tanımlar ve bu tanımda işverene tabi belirli bir işyerine bağlı olarak çalışanlara hizmet karşılığı verilen para ve diğer menfaatlerin olduğunu belirtir. Ücret, ödenek, tazminat, zam, prim gibi adlar altında ödenebilir ve bu ödemenin niteliğini değiştirmez.
madde ise serbest meslek kazancını tanımlar ve her türlü serbest meslek faaliyetinden doğan kazançların serbest meslek kazancı olduğunu belirtir. Serbest meslek faaliyeti, şahsi mesaiye, ilmi veya mesleki bilgiye dayanan ve ticari mahiyette olmayan işlerdir.
5-Sözleşme Detayları
Sözleşmenizde "Danışman" olarak tanımlandığınız belirtilmiştir. Sözleşmenin ilgili maddelerine göre:
Bağımsız Danışman İlişkisi: İşveren/çalışan ilişkisi olmadığı, kendi çalışma saatlerinizi, yerlerinizi ve yöntemlerinizi seçmekte özgür olduğunuz belirtilmiştir.
Vergiler: Şirketin çalışanı veya temsilcisi olmadığınız, tüm vergilerin ve sosyal sigorta katkı paylarının ödenmesinden kendinizin sorumlu olduğunuz ifade edilmiştir.
6-Sonuç
Yazılım mühendisi olarak İrlanda'da bulunan teknoloji firmasına uzaktan verdiğiniz hizmet, serbest meslek faaliyeti niteliğindedir.
Bu nedenle, elde ettiğiniz gelir, serbest meslek kazancı olarak vergilendirilmelidir.
Yani, Türkiye'de tam mükellefiyet esasında vergilendirileceksiniz.
7-Sıkça Sorulan Sorular
1. Yurt dışında çalıştığım firma Türkiye'de faaliyet göstermiyorsa, gelirlerim Türkiye'de vergilendirilir mi?
Evet, Türkiye'de ikamet ediyorsanız, yurt dışında elde ettiğiniz gelirler Türkiye'de vergilendirilir.
2. Yurt dışından elde ettiğim gelirleri nasıl beyan etmeliyim?
Bu gelirleri yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan etmelisiniz.
3. Serbest meslek kazancı olarak vergilendirilmek ne anlama gelir?
Serbest meslek faaliyeti ile elde edilen gelirler, belirli giderler düşüldükten sonra kalan safi tutar üzerinden vergilendirilir.
8-Vergi Cezalarına Dikkat
Yurt dışından döviz olarak elde ettiğiniz gelirlerin doğru beyan edilmesi ve vergilendirilmesi için bir mali müşavirlik firmasından destek almanız önemlidir.
Vergi yükümlülüklerinizi yerine getirirken, Gelir Vergisi Kanunu'na uygun hareket etmek, olası cezalardan kaçınmanızı sağlar.
Remote Çalışanların Vergi Rehberi
Özmen Mali Müşavirlik İletişim
Görüşmek üzere 👋
Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/Beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.
info@ozmconsultancy.com
