Eğitim Harcamalarının Gelir Vergisinden Düşülmesi 2024
Eğitim Harcamalarının Gelir Vergisinden Düşülmesi
E
Evren Özmen is an Istanbul-based CPA / SMMM advising remote workers, freelancers, contractors and international founders on Turkish taxation of foreign-client income.
Founder, OZM Consultancy.
Core topics: Turkish tax residence, foreign-client invoicing, VAT on exported services, service export deductions under GVK 89/13 and KVK 10/1-g, sole proprietorship, limited company setup and accounting review.
Primary contact: info@ozmconsultancy.com
Business website: https://ozmconsultancy.com
This profile and Evrenozmen.com.tr provide general information. Case-specific review is required before applying any tax position.
| Sorular | Cevaplar |
| Kimler Eğitim Harcamalarını Az Vergi Ödemek İçin Kullanabilir? | Şahıs şirketi olanlar, Kira geliri nedeniyle gelir vergisi beyannamesi verecekler, Serbest Meslek Erbabları, Yurtdışı hisse senedi gelir vergisi beyannamesi verecekler, Eurobond geliri nedeniyle gelir vergisi beyannamesi verecekler, Ltd/AŞ ortaklarından kar payı gelirleri nedeniyle beyanname vermek zorunda olanlar, Temettü gelirleri beyan sınırını geçen ve bu nedenle beyanname vermek zorunda olanlar, Diğer gelir vergisi beyannamesi vermek zorunda olanlar, Eğitim harcamaları sadece çocuklar için değil, kendiniz ve eşinize de ait olabilir. |
| Bir yerde çalışıyorum. Çocuklarım için ödediğim okul ücretlerinin bana bir faydası var mı? | Yıllık brüt ücret geliriniz 2023 yılında 1.900.000 TL üzerinde ise size faydası olur. Bu tutar 2024 yılı için 3.000.000 TL. 2024 Mart ayında gelir vergisi beyannamenizi verirken eğitim giderlerini gelirinizin %10'unu aşmayacak şekilde verginizi azaltacak şekilde kullanabilirsiniz. Kira gelirinizden de sizin, çocuğunuzun ve eşinizin eğitim giderleri indirim konusu yapılabilir. İndirim hesabı yapılırken KDV dahil tutar dikkate alınır. Okul faturalarında son düzenlemelerden sonra KDV oranı %10'dur. |
| Kim çocuk kim değil neye göre belirleniyor? | 25 Yaşına kadar olan ve tahsilde olanlar çocuk olarak kabul ediliyor. Tahsilde değilse 18 Yaş sınır olarak kabul edilir. |
| Okul ücretinin tamamını ödenecek vergimi azaltmak için kullanabilir miyim? | Hayır maalesef düşemiyorsunuz. Sınır gelirinizin %10 ‘udur. |
| Eşimden ayrıldım. Kızımın okul ödemelerini ben yapıyorum ancak okul faturaları adıma gelmiyor. Ödenecek vergimde bir faydası olur mu ? | Eşiniz adına düzenlenen faturanın serbest meslek kazancınıza ait beyanname üzerinde indirim konusu yapmanız mümkün bulunmamaktadır. Ancak, faturanın kendiniz veya çocuğunuz adına düzenlenmiş olması halinde indirimden faydalanabileceğiniz tabiidir. (23.08.2017 ve 49327596–120.04[GVK.ÖZ.2017.35] — 126189 numaralı Özelge) |
| Çocuklarım için ödediğim okul servis ücretini yıllık gelir vergimden düşebilir miyim? | Çocuklarınızın okula gidip gelmesi için ödediğiniz servis parasını yıllık gelir verginizden yukarıdaki kısıtlamalar dahilinde (%10 )düşebilirsiniz. Mutlaka fatura almanız gereklidir. |
| Oğlum yurtdışında okuyor. Ödediğim okul ücretlerini vergiden düşebilir miyim? | Hayır maalesef. Okulun yurt içinde olması gerekmektedir. Vergi indirimine konu olabilmesi için harcamaların Türkiye’de ve gelir veya kurumlar vergisine tabi olan mükelleflerden yapılması gerekmektedir. |
| Kimler çocukları için ödediği eğitim harcamalarını vergilerinden düşebilirler? | Şahıs firması sahipleri çocukları için ödedikleri eğitim harcamalarını ödenecek vergilerinden düşebilirler. Limited ve Anonim şirket ortaklarının çocuklarının okul faturaları bu kapsamda değil. Ancak şirket ortakları kar dağıtımı sonucu beyanname verecekler ise burada eğitim harcamaları dikkate alınıyor. Kira geliri, eurobond geliri vb. gelirlerini beyan edecekler de eğitim giderlerini kullanarak daha az vergi ödeyebilirler |
| Çocuklarım için ödediğim defter, kırtasiye vb. harcamalarını vergiden düşebilir miyim? | 2024 Mart ayında vereceğiniz 2023 Yılı gelir vergisi beyannamenizde sorunuzda belirtilen harcamaları gelirinizin % 10'unu aşmayacak şekilde gider olarak dikkate alabilirsiniz. |
| Eğitim harcamalarını Mali Müşavirlik firmasına ne zaman göndereceğim ? | Mart ayı içinde Mali Müşavirlik firmasına sizden bu faturaları isteyecektir. |
| Çocuğu bütün kurslara yazdırdık. Eskrim ve Golf kursunun faturasını gider olarak mali müşavirlik firmasına göndereyim mi ? | Spor kurslarına ödenen ücretler kapsamda değildir. |
| Servis ücretleri çok pahalı, çocuğum otobüs ile gidip geliyor, İstanbul Kart aldım. Bunun ücreti ödenecek vergimi azaltır mı? | Maalesef azaltmaz. Toplu taşıma araçlarının kullanabilmesi için alınan abonman tipi ulaşım kartı bedellerinin gelir vergisi beyannamesinde eğitim gideri olarak indirim konusu yapılması mümkün bulunmamaktadır |
