Estonya'da 2024 ve 2025 Yıllarında Vergi Mevzuatında Önemli Değişiklikler
Estonya'da 2024 ve 2025 Yıllarında Vergi Mevzuatında Önemli Değişiklikler
Estonya'da 2024 ve 2025 Yıllarında Vergi Mevzuatında Önemli Değişiklikler
Estonya, 2024 ve 2025 yıllarında uygulanacak bir dizi önemli vergi değişikliği yaparak katma değer vergisi (KDV), tüketim vergileri ve şans oyunları vergilerinde artışa gitmiş, ayrıca kurumlar ve bireyler için gelir vergisi düzenlemelerinde önemli değişiklikler getirmiştir. Bu düzenlemeler, devlet bütçesini dengelemek ve vergi gelirlerini artırmak amacıyla yapılmıştır. İşte detaylar:
Kurumlar Vergisi: Düzenli Dağıtılan Kârlar İçin İndirimli Oran Kalkıyor
2025 yılından itibaren, şirketler tarafından düzenli olarak dağıtılan karlar için geçerli olan %14’lük indirimli kurumlar vergisi oranı kaldırılacak. Bu değişiklik, şirketlerin mevcut temettü politikalarını etkileyebilir. Yeni düzenlemeyle hem kurumlar hem de bireyler için gelir vergisi oranı %20’den %22’ye çıkarılacak.
KDV Oranları Artıyor
Standart KDV Oranı: %20'den %22'ye
1 Ocak 2024 itibarıyla standart KDV oranı %20’den %22’ye yükseltilecek. Ancak, 1 Mayıs 2023 tarihinden önce imzalanan sözleşmelerde, şartlar değişen KDV oranına uyarlanabilir olmadığı sürece %20 oranı uygulanmaya devam edebilir.
Konaklama Hizmetleri İçin KDV: %9'dan %13'e
2025 yılında, konaklama hizmetleri için uygulanan indirimli KDV oranı %9’dan %13’e yükseltilecek. Bu değişiklik, otel ve benzeri hizmetleri etkileyerek, sektörün maliyetlerini artırabilir.
Yayınlar İçin KDV: %5'ten %9'a
Basılı ve dijital yayınlara uygulanan indirimli %5’lik KDV oranı, 2025 yılı itibarıyla %9’a çıkarılacak. Ancak bu düzenleme, ağırlıklı olarak reklam, erotik içerik ya da müzik-video materyali içeren yayınları kapsam dışı bırakacak.
Gelir Vergisi: Temel Muafiyet ve İndirimlerin Kalkması
2024’ten itibaren, her birey için yıllık 8.400 Euro temel gelir vergisi muafiyeti getirilecek. Bununla birlikte, konut kredisi faiz indirimleri gibi bazı vergi muafiyetleri kaldırılacak. Bu durum, bireylerin vergi yüklerini artırabilir.
Tüketim Vergileri ve Şans Oyunları Vergileri
Alkol ve Tütün Ürünlerinde Tüketim Vergisi
2024–2026 yılları arasında alkol ve tütün ürünlerine uygulanan tüketim vergisi her yıl %5 oranında artırılacak.
Şans Oyunları ve Lotarya Vergileri
Çevrimiçi bahis ve lotaryalara uygulanan %5’lik vergi oranı 2024’te %6’ya, 2026’da ise %7’ye çıkarılacak. Ayrıca slot makineleri, masa oyunları ve ticari lotaryalar gibi alanlarda da vergi artışları planlanıyor.
ATAD2 Yönergesi Uygulamaları ve Hibrit Uyumlaştırma Kuralları
Estonya, hibrit uyumsuzluk durumlarına ilişkin Avrupa Birliği'nin ATAD2 Yönergesi’ni mevzuatına dahil ederek, belirli durumlarda vergi kesintilerinin yalnızca belirli şartlar altında yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur.
Araç Vergisi Geliyor
Estonya, Temmuz 2024 itibarıyla bir araç vergisi uygulamayı planlıyor. Düzenleme, tek seferlik kayıt ücreti ve yıllık kullanım ücretini içerecek. Vergi, tüketicilerin daha çevre dostu araçlara yönlendirilmesi amacıyla tasarlandı.
Sonuç
Estonya'nın yeni vergi düzenlemeleri, hem bireyleri hem de işletmeleri etkileyerek vergi yüklerini artıracak. Bu düzenlemeler, devlet bütçesini desteklemek amacıyla yapılırken, işletmelerin ve bireylerin vergi planlamalarını yeniden değerlendirmelerini gerektirebilir.
Eğer bu değişikliklerin işinizi nasıl etkileyeceğini öğrenmek ve vergi stratejinizi optimize etmek istiyorsanız, uzman ekibimizle iletişime geçebilirsiniz.
