Etsy Üzerinden Satış Yapacakların 2025 Vergi Rehberi
Etsy, el emeği ürünlerden dijital tasarımlara kadar geniş bir ürün yelpazesi ile satıcıların gelir elde edebileceği bir platformdur. Ancak, bu süreçte vergi yükümlülükleri hakkında doğru bilgi sahibi olmak, satıcıların karşılaşabileceği sürprizlerle başa çıkmalarını sağlar. 2025 yılında Etsy üzerinden satış yapmayı planlayanlar için bu rehberde, vergi sınırlarını ve esnaf muafiyetinden nasıl faydalanılacağını detaylandırıyoruz.
1. Etsy Satışlarının Vergisel Sınırları
Etsy üzerinden sadece internet üzerinden ürün satışı yapanlar için 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanununun 9. maddesinin 10-b bendi önemlidir. Bu maddeye göre, 2024 yılı itibariyle 1.580.000 TL'ye kadar elde edilen gelir için şirket açma zorunluluğu yoktur. Yani, bu sınırda bir gelir elde ediyorsanız, fatura kesme ve ürünlerin faturalarını toplama gibi işlemlerle uğraşmak zorunda kalmazsınız. Bunun yerine, hesabınıza gelen paradan %4 vergi otomatik olarak kesilir. Eğer personel çalıştırırsanız, bu oran %2'ye düşer.
Esnaf Muafiyeti ile İlgili Önemli Noktalar:
Gelir Sınırı: 2025 yılında, esnaf muafiyeti kapsamında elde edilecek gelir 1.580.000 TL'yi aşmamalıdır. Örneğin, Halloween veya Black Friday gibi dönemlerde satışlarınızda ani bir artış olabilir, bu yüzden bu sınırı geçmemeniz gerekir.
Vergi Oranı: Esnaf muafiyetinde vergi oranı sabit olarak %4'tür. Eğer personel çalıştırıyorsanız, bu oran %2'ye düşer. Diğer giderleriniz (komisyonlar, nakliye, reklam gibi) vergiye etki etmez.
Etsy Satışlarınızı düşük komisyonlar ile tahsil etmek için aşağıdaki link üzerinden payoneer’da hesap açabilirsiniz.
PAYONEER HESAP AÇMA
Etsy üzerinde dijital ürün satan kişiler de esnaf muafiyetinden faydalanabilir. Örneğin, bir tasarımcı dijital olarak hazırladığı bir portreyi müşterisine sunarak, müşterinin bu tasarımı bilgisayarına indirmesine olanak tanırsa, bu satış da esnaf muafiyeti kapsamına girer.
Eskişehir Vergi Dairesi'nin özelgesine göre, dijital ürünler (kartlar, takvimler, posterler gibi) sadece internet üzerinden satıldığında esnaf muafiyetinden yararlanılabilir. Bu durumda, tasarımcıların başvuru yaparak esnaf muafiyeti belgesi almaları ve ticari bir banka hesabı açmaları gerekir.
3. El Emeği Ürünler İçin Vergi İstisnası
El emeğiyle üretilen ürünler satıldığında, Etsy dışında Instagram ve Amazon Handmade gibi platformlarda da esnaf muafiyetinden faydalanabilirsiniz. Ancak, satacağınız ürünlerin "el emeği" olması gerektiğini unutmamalısınız. Second-hand (ikinci el) ürünler, esnaf muafiyeti kapsamına girmez.
4. Esnaf Muafiyeti ile İlgili Diğer Önemli Bilgiler
Giderler ve Vergi: Esnaf muafiyeti kapsamında olduğunuzda, giderleriniz verginizi etkilemez. Etsy komisyonu, reklam, nakliye gibi giderler, ödemeniz gereken vergiden düşülmez. Verginiz, gelirin %4'ü üzerinden hesaplanır.
İşyeri Zorunluluğu: Esnaf muafiyeti için bir işyeri açmanıza gerek yoktur. Evde üretim yapabilir ve evden satış gerçekleştirebilirsiniz. Ancak, seri üretim yapabilecek makineler kullanılmamalıdır.
Ticari Hesap Zorunluluğu: Esnaf muafiyetinden faydalanabilmek için, Türkiye’deki bir bankadan ticari hesap açmanız ve bu hesap üzerinden tüm gelirlerinizi tahsil etmeniz zorunludur.
5. 1.580.000 TL’yi Aşan Satışlar İçin Alternatif Yöntemler
Etsy üzerinden satış yaparken 1.580.000 TL’lik gelir sınırını aşmayı planlıyorsanız, dijital ürünlerde %80 oranında tasarım kazancı istisnası bulunur. Bu durumda, şahıs işletmesi veya anonim/limited şirket ile vergi maliyetlerini düşük tutarak işinize devam edebilirsiniz.
Fiziksel ürün satışı yapıyorsanız, mikro ihracat avantajlarından faydalanabilirsiniz. Mikro ihracatla elde edilen kazancın %50’si vergi dışıdır, ancak bu avantaj yalnızca şahıs işletmeleri için geçerlidir. Şirketler bu düzenlemeden yararlanamaz.
6. Sonuç
Etsy üzerinden satış yaparak gelir elde etmek isteyenler için vergi muafiyetinden yararlanmak, işlemleri kolaylaştırabilir. Ancak, dikkat edilmesi gereken bazı noktalar vardır. 2025 yılında esnaf muafiyeti kapsamında olmak için, satışlarınızın 1.580.000 TL'yi aşmaması gerektiğini unutmamalı ve gerekli başvuruları yaparak ticari hesap açmalısınız.
Etsy veya benzer platformlarda satıcıysanız, vergi ve muhasebe süreçlerinizi doğru yönetmek için profesyonel destek almanız faydalı olacaktır. Eğer sorularınız varsa, bizimle iletişime geçebilirsiniz.
info@ozmconsultancy.com
