Freelancer Vergi Muafiyeti 2025: Yurtdışına Freelance Çalışanlar için Vergi Avantajları Rehberi

Freelancer Vergi Muafiyeti 2025: Yurtdışına Freelance Çalışanlar için Vergi Avantajları Rehberi

Freelancer olarak yurtdışına hizmet sunan kişilerin sayısı her geçen gün artıyor. Özellikle dijitalleşmenin hız kazandığı bu dönemde, freelance çalışanlar birçok avantajdan yararlanabiliyor. Vergisel avantajlar da bu fırsatlar arasında önemli bir yer tutuyor. Peki, 2025 yılı itibarıyla freelancer vergi muafiyeti nedir ve nasıl faydalanabilirsiniz?

1. Yurtdışına Freelancer Olarak Çalışanlar İçin Vergi Avantajları Var mı?

Evet, yurtdışına freelancer olarak çalışanlar için oldukça önemli vergi avantajları mevcut. Belirli alanlarda, yurtdışına remote/uzaktan hizmet veren freelancerlar, gelir vergisi açısından %80 kazanç istisnasına sahip olabiliyor. Ayrıca, Türkiye’de Katma Değer Vergisi (KDV) ödeme zorunluluğu da bulunmuyor. Hatta bazı durumlarda KDV iadesi alma imkânı bile doğuyor.

Vergi avantajı için gerekli şartlar:

• Yurtdışına hizmet verme zorunluluğu: Vergi avantajından faydalanmak için freelancerın verdiği hizmetin yurtdışında kullanılabilir olması gerekir.

• Doğru NACE kodu seçimi: Hatalı NACE kodları vergi avantajını kaybetmeye yol açabilir. Örneğin, danışmanlık hizmeti veren freelancerlar bu avantajdan yararlanamıyor.

2. Freelancer Olarak Nasıl Çalışmaya Başlanır?

Freelance çalışmaya genellikle Upwork, Fiverr, Toptal gibi platformlar üzerinden başlamak yaygındır. Bu platformlarda profil oluşturarak, kısa süreli ya da tam zamanlı projelerde çalışma fırsatı yakalayabilirsiniz. Hizmet verdiğiniz firmalar, platformlar üzerinden sizinle iletişime geçebilir ve projenin büyüklüğüne göre geliriniz de artabilir.

3. Freelancer Vergi Öder mi? Nasıl Öder?

Freelancer olarak elde edilen gelirler üzerinden vergi ödenmesi zorunludur. Freelancerlar, kazançlarını vergilendirebilmek için mutlaka şirket kurmalıdırlar. Ticari kazanç veya serbest meslek kazancı olarak değerlendirilen bu gelirler için şahıs şirketi veya serbest meslek erbabı olarak mükellefiyet açtırmak gereklidir. Aksi takdirde, vergi dairesi hesaplarınıza gelen ödemeler için açıklama isteyebilir.

4. Deel veya Rimuut Üzerinden Tahsilat Yapan Freelancerlar İçin Vergisel Yükümlülükler

Rimuut (Ruul) veya Deel gibi platformlar aracılığıyla tahsilat yapan freelancerlar da şirket kurarak vergi yükümlülüklerini yerine getirmek zorundadır. Bu siteler sadece tahsilata aracılık ettiği için, freelancerların doğrudan vergisel yükümlülüklerini yerine getirmeleri gerekmektedir.

5. Freelancer Olarak Hangi Tip Şirket Kurmak Daha Avantajlı?

Freelancerlar şahıs şirketi veya serbest meslek mükellefi olarak kazançlarını vergilendirebilirler. Ancak, mimarlık, mühendislik, yazılım gibi alanlarda çalışılıyorsa %80 kazanç istisnası nedeniyle şahıs firması kurmak genellikle daha avantajlıdır.

6. Fatura Düzenlemek Zorunda mıyım?

Evet, freelance çalışanlar için fatura düzenleme zorunluluğu bulunmaktadır. Yurtdışındaki işveren fatura istemese bile, Türkiye’de şirket kurarak gelir elde ettiğinizde fatura kesmeniz gerekir.

7. Yurtdışında Şirket Kursam, Türkiye’de Şirket Kurmama Gerek Var mı?

Evet, Türkiye’de şirket kurmak zorunludur. Türkiye mukimi olarak kabul edilen, yani yılın yarısından fazlasını Türkiye’de geçiren kişiler, yurtdışından elde ettikleri gelirleri Türkiye’de beyan etmek zorundadırlar.

8. Vergi Ödemelerini Azaltabilecek Giderler Nelerdir?

Freelancer olarak çalışırken bazı giderler vergi matrahınızı düşürebilir. Bunlar arasında:

• Eğitim ve sağlık giderleri (toplam gelirin %10’unu aşmamak kaydıyla)

• Online platform ücretleri

• Kırtasiye ve iletişim giderleri

• Mali müşavirlik giderleri

• Bağkur primleri

Bu giderler, şirketin faaliyetine devam etmesi için gerekli olduğunda, vergi avantajı sağlayabilir.

9. Freelance Çalışmak Digital Nomad Vizesi Alırken Avantaj Sağlar mı?

Evet, bazı ülkeler, yurtdışına freelance olarak çalışan kişiler için dijital göçebe vizesi (digital nomad visa) sunmaktadır. İspanya, Portekiz ve İtalya gibi ülkeler bu vizeyi sağlayan başlıca ülkelerdir.

Bu yazıda freelancer olarak yurtdışına çalışmanın vergi avantajlarından nasıl faydalanabileceğinizi ve 2025 yılında freelance çalışanlar için vergi muafiyetinin detaylarını inceledik. Daha fazla bilgi ve danışmanlık için bizimle iletişime geçebilirsiniz!

Özmen Mali Müşavirlik