Gelir Vergisi 2025

UpdatedDecember 30, 2024

•3 min read

I’m Evren ozmen, a CPA based in Istanbul, advising remote workers, freelancers, and international founders on Turkish tax and cross-border structuring. I focus on practical tax strategies around: 100% service export income deduction Tax residency in Turkey Company formation for foreigners Remote work and international income I break down complex tax rules into clear, actionable guidance — without losing the legal and compliance reality behind them. info@ozmconsultancy.com 🇹🇷 Türkiye genelinde; yazılım ve dijital ürün geliştiren şirketler, yurt dışına uzaktan hizmet sunan profesyoneller, Teknopark firmaları, oyun stüdyoları ve mobil uygulama şirketlerine Türkçe ve İngilizce mali ve vergisel danışmanlık hizmetleri sunuyoruz. 📘 Insights & Publications: https://medium.com/@evrenozmen 📩 For Online Tax Advisory & Accounting Services/Danışmanlık-Mali Müşavirlik Hizmetleri: info@ozmconsultancy.com

2025 Yılı Vergi Dilimleri

2025 Yılı Gelir Vergisi Dilimleri ve Vergi Oranları

Gelir Vergisi Kanunu’nun 103. maddesinde belirtilen tarifeye göre, 2025 yılı gelir vergisi dilimleri yeniden düzenlenmiştir. Bu düzenleme, 2025 takvim yılı gelirlerinin vergilendirilmesinde uygulanacaktır. Aşağıda gelir vergisine tabi gelirler için geçerli olacak dilimler ve vergi oranları yer almaktadır.

2025 Gelir Vergisi Dilimleri: Ücret Gelirleri ve Ücret Dışı Gelirler İçin Ayrı Tablolar

2025 Ücret Gelirleri İçin Gelir Vergisi Tarifesi

Gelir Dilimi	Vergi Oranı	Hesaplama Açıklaması
158.000 TL'ye kadar	%15	Gelirin tamamı %15 oranında vergilendirilir.
158.000 TL - 330.000 TL	%20	İlk 158.000 TL için 23.700 TL sabit, fazlası %20 oranında vergilendirilir.
330.000 TL - 1.200.000 TL	%27	İlk 330.000 TL için 58.100 TL sabit, fazlası %27 oranında vergilendirilir.
1.200.000 TL - 4.300.000 TL	%35	İlk 1.200.000 TL için 293.000 TL sabit, fazlası %35 oranında vergilendirilir.
4.300.000 TL’den fazlası	%40	İlk 4.300.000 TL için 1.378.000 TL sabit, fazlası %40 oranında vergilendirilir.

2025 Ücret Dışı Gelirler İçin Gelir Vergisi Tarifesi

Gelir Dilimi	Vergi Oranı	Hesaplama Açıklaması
158.000 TL'ye kadar	%15	Gelirin tamamı %15 oranında vergilendirilir.
158.000 TL - 330.000 TL	%20	İlk 158.000 TL için 23.700 TL sabit, fazlası %20 oranında vergilendirilir.
330.000 TL - 800.000 TL	%27	İlk 330.000 TL için 58.100 TL sabit, fazlası %27 oranında vergilendirilir.
800.000 TL - 4.300.000 TL	%35	İlk 800.000 TL için 185.000 TL sabit, fazlası %35 oranında vergilendirilir.
4.300.000 TL’den fazlası	%40	İlk 4.300.000 TL için 1.410.000 TL sabit, fazlası %40 oranında vergilendirilir.

Detaylı Açıklama

Ücret Gelirleri: İş sözleşmesine dayalı olarak elde edilen maaş, prim gibi gelirler bu kategoriye girer. Vergi dilimlerinin üst sınırları, ücret gelirleri için daha yüksektir.
Ücret Dışı Gelirler: Serbest meslek kazançları, kira gelirleri, menkul kıymetlerden elde edilen kazançlar gibi gelirler bu gruba girer. Ücret dışı gelirlerde dilim üst sınırları daha düşüktür.

Bu düzenlemeler, 2025 yılı için gelirlerin doğru bir şekilde vergilendirilmesini sağlar. Daha fazla bilgi ve planlama desteği için bizimle iletişime geçebilirsiniz!.

2025 Gelir Vergisi Dilimleri Neden Önemli?

Gelir vergisi tarifesi, gelir miktarına göre ödenecek vergi oranlarını belirler. Bu oranların bilinmesi, özellikle bireysel mükellefler ve işletme sahiplerinin mali planlama yapmaları açısından büyük önem taşır. Vergi dilimlerinin doğru yorumlanması, vergi avantajlarını ve yükümlülüklerini daha iyi anlamanızı sağlar.

Eğer gelir vergisi planlaması, muhasebe süreçleriniz veya yıllık vergi yükümlülüklerinizle ilgili desteğe ihtiyaç duyuyorsanız, bize ulaşın. Uzman ekibimiz size yardımcı olmaktan memnuniyet duyacaktır!