Tasarımcıların Vergilendirilmesi: Bilmeniz Gereken 3 Temel Konu

Tasarımcılar, özellikle uluslararası çalıştıklarında vergilendirme konusunda çeşitli sorularla karşılaşabilirler. Bu yazıda, yurtdışına tasarım hizmeti verenler için vergi sürecini sade ve anlaşılır bir şekilde ele alacağız.

1. Yurtdışına Tasarım Hizmeti Verdiğimde Vergisel Durum Nedir?

Yurtdışına tasarım hizmeti verildiğinde vergiye tabi miyim?
Evet, yurtdışına tasarım hizmeti sunmak vergiye tabi bir işlemdir. Vergilendirme süreci, gelirinizi beyan etmeniz gerektiği anlamına gelir. Bu nedenle, elde ettiğiniz kazancın vergilendirilmesi gereklidir.

Vergi avantajı var mı?
Vergi düzenlemelerine göre, yurtdışına satılan bazı hizmetlerde, elde edilen gelirin %50’si gelir vergisinden muaf tutulabilir. Tasarım hizmetleri de bu vergi avantajından faydalanabilen işler arasında yer alır. Ancak, bu avantajdan yararlanabilmek için şirket açılışı sırasında doğru NACE kodunun seçilmesi kritik öneme sahiptir. Yanlış kod seçimi durumunda, vergi dairesi bu avantajı kabul etmeyebilir.

Şahıs firması kurmak mantıklı mı?
Evet, yurtdışına tasarım hizmeti sunan bireyler için şahıs firması kurmak en pratik çözüm olabilir. Bu sayede, gelirlerinizi daha kolay beyan edebilir ve vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz.

Hangi NACE kodunu seçmeliyim?
NACE kodu seçerken tasarım hizmetlerini tam olarak yansıtan bir kod seçmelisiniz. Örneğin, "62.01.01 - Bilgisayar programlama faaliyetleri" gibi genel bir kod yerine, daha spesifik bir kod tercih edilmelidir. Yanlış kod seçimi, vergi avantajlarının kaybedilmesine neden olabilir.

2. Upwork Üzerinden Tasarım Hizmeti Veriyorum. Vergi Avantajı Benim İçin de Geçerli mi?

Upwork üzerinden hizmet veriyorum. Vergi avantajı benim için geçerli mi?
Evet, geçerli. Upwork gibi platformlar üzerinden yurtdışına tasarım hizmeti sunanlar da vergi avantajından faydalanabilir. Ancak bu avantajdan yararlanmak için gelirlerinizi doğru bir şekilde beyan etmeniz önemlidir.

Tasarım hizmetleri vergilendirilmesinde nelere dikkat etmeliyim?
Tasarım hizmetleri konusunda vergi kanunlarımızda net bir tanımlama bulunmasa da, grafik tasarımı, içerik satışı ve illüstrasyon gibi hizmetler vergi avantajı kapsamındadır. Örneğin, bir UX tasarımcısı olarak elde ettiğiniz gelirlerin %50’si, yıllık gelir vergisi beyannamenizde indirim konusu yapılabilir.

Vergi avantajından nasıl yararlanabilirim?
Upwork üzerinden elde ettiğiniz gelirleri beyan ederken, vergi matrahınızın tespitinde bu gelirlerin %50’sini indirim olarak kullanabilirsiniz. Bu indirim, vergi yükünüzü önemli ölçüde azaltabilir.

Hangi özelgelere dikkat etmeliyim?
İnternet üzerinden grafik tasarımı gibi hizmetler sunan tasarımcılar için Gelir Vergisi Kanunu’nun 89. maddesi referans alınabilir. Bu maddeye göre, kazancınızın yarısı vergiden muaf tutulabilir. Ancak bu durumun sizin özel durumunuzda geçerli olup olmadığını öğrenmek için bir mali müşavire danışmanız faydalı olacaktır.

3. Yabancı Firmaya Remote Olarak Tasarım Hizmeti Veriyorum. Sözleşmemde Hangi Hususlara Dikkat Etmeliyim?

Yabancı bir firmaya remote çalışarak hizmet veriyorum. Vergisel avantajım var mı?
Evet, yabancı firmalara remote olarak tasarım hizmeti sunmak da vergi avantajlarından faydalanabileceğiniz bir durumdur. Ancak, sözleşmenizin detaylı bir şekilde hazırlanmış olması, bu avantajlardan yararlanmanızı kolaylaştıracaktır.

Sözleşmede nelere dikkat etmeliyim?
Sözleşmenizde, yapacağınız işlerin "design" ile ilgili olduğu açıkça belirtilmelidir. Örneğin, "Designing and building mobile applications" gibi ifadeler kullanarak, yaptığınız işin net bir tanımını yapmanız önerilir. Ayrıca, sözleşmenizin başlığının "designer contract" olarak belirtilmesi faydalı olacaktır.

Vergi dairesi incelemesinde hangi belgelere ihtiyaç duyabilirim?
Vergi dairesi tarafından yapılabilecek bir incelemede, sözleşmeniz, fatura kayıtlarınız ve elde ettiğiniz gelirlerin beyanı gibi belgeler talep edilebilir. Bu nedenle, her adımda belgelerinizi düzenli ve eksiksiz tutmanız önemlidir.

Vergisel avantajları kaybetmemek için ne yapmalıyım?
Sözleşmenizde yaptığınız işlerin kapsamını detaylandırın ve yapılan hizmetlerin tasarım hizmetleri kapsamında olduğunu kanıtlayın. Bu, olası vergi incelemelerinde sizin lehinize bir durum oluşturacaktır.

Sonuç: Tasarımcılar için Vergilendirme Sürecinde Dikkat Edilmesi Gerekenler

Yurtdışına hizmet veren tasarımcılar için vergi süreci karmaşık görünebilir. Ancak, doğru adımlar atarak ve yasal yükümlülükleri yerine getirerek, vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz. Şirket açarken doğru NACE kodunu seçmekten, gelirlerinizi beyan etmeye kadar her adımda dikkatli olunması, hem vergi yükünüzü azaltacak hem de hukuki süreçlerde sizi koruyacaktır.

Bu yazıda tasarımcıların yurtdışına hizmet sunarken karşılaşabilecekleri vergilendirme sürecini ele aldık. Eğer bu konuda daha fazla bilgiye ihtiyaç duyuyorsanız, bir mali müşavire danışarak durumunuzu netleştirmeniz en iyi seçenek olacaktır.

info@ozmconsultancy.com

Özmen mali müşavirlik