İrlanda'da Şirket Kurmak (2026): Vergi Avantajları, Maliyetler, Süreç ve Bilmeniz Gereken Her Şey

Avrupa Birliği pazarına açılmak, uluslararası müşterilerle çalışmak veya küresel bir marka oluşturmak isteyen Türk girişimciler için İrlanda, son yıllarda en çok tercih edilen şirket kuruluş lokasyonlarından biri haline geldi.

Peki Türkiye'de yaşayan bir kişi İrlanda'da şirket kurabilir mi? Nominee Director nedir? Şirket kuruluş maliyeti ne kadardır? Kuruluş sonrasında hangi yükümlülükler bulunur?

Bu rehberde hem İrlanda şirket kuruluş sürecini hem de Türkiye açısından dikkat edilmesi gereken vergisel konuları ayrıntılı şekilde ele alıyoruz.

İçindekiler

• Neden İrlanda?

• Kimler İrlanda'da şirket kurabilir?

• İrlanda şirketi hangi işletmeler için uygundur?

• Şirket kuruluş süreci

• İrlanda'da şirket kurmanın maliyeti

• Nominee Director nedir?

• Registered Office ve Company Secretary neden gereklidir?

• Vergi kayıtları

• Yıllık yükümlülükler

• Türkiye'den yönetilen İrlanda şirketlerinde dikkat edilmesi gereken vergisel konular

• Sık sorulan sorular

Neden İrlanda?

Son yıllarda Avrupa'da şirket kuruluşu denildiğinde akla ilk gelen ülkelerden biri İrlanda'dır.

Bunun en önemli nedenleri şunlardır:

• Avrupa Birliği üyesidir.

• İngilizce resmi dildir.

• Güçlü bir hukuk sistemine sahiptir.

• Uluslararası yatırımcılar tarafından yaygın şekilde tercih edilir.

• Google, Meta, Microsoft, Apple, Intel ve birçok küresel teknoloji şirketinin Avrupa operasyonları İrlanda'dadır.

• Startup ekosistemi oldukça gelişmiştir.

Özellikle SaaS şirketleri, yazılım firmaları, yapay zekâ girişimleri, danışmanlık şirketleri ve uluslararası hizmet ihracatı yapan işletmeler açısından İrlanda önemli bir merkezdir.

Türk Vatandaşları İrlanda'da Şirket Kurabilir mi?

Evet.

Türk vatandaşlarının İrlanda'da şirket kurmasını engelleyen genel bir yasak bulunmamaktadır.

Ancak Avrupa Ekonomik Alanı (EEA) dışında ikamet eden girişimciler için bazı ilave uyum süreçleri uygulanmaktadır.

İrlanda'da şirket kuruluşunda;

• şirketin tescili,

• vergi kayıtlarının yapılması,

• şirket yöneticilerinin kimlik doğrulama süreçleri,

• kara para aklamanın önlenmesine yönelik (AML) kontroller,

• müşteri tanıma (KYC) prosedürleri

tamamlanmalıdır. Gönderilen partner dokümanında da bu süreçlerin lisanslı hizmet sağlayıcı tarafından yürütüldüğü belirtilmektedir.

İrlanda Şirketi Kimler İçin Uygundur?

İrlanda şirketi özellikle aşağıdaki işletmeler için avantaj sağlayabilir:

• Yazılım şirketleri

• SaaS girişimleri

• Yapay zekâ şirketleri

• Amazon FBA satıcıları

• e-Ticaret şirketleri

• Dijital ajanslar

• Danışmanlık şirketleri

• Mühendislik firmaları

• Uluslararası hizmet ihracatı yapan işletmeler

• Avrupa'da operasyon kurmak isteyen Türk şirketleri

Bununla birlikte her işletme için İrlanda en doğru ülke olmayabilir. Vergi planlaması yapılırken faaliyetin niteliği, müşterilerin bulunduğu ülke, şirket ortaklarının vergi mukimliği ve çifte vergilendirme anlaşmaları birlikte değerlendirilmelidir.

İrlanda'da Şirket Kuruluş Süreci Nasıl İşler?

Genel olarak süreç aşağıdaki adımlardan oluşur.

1. Şirket Unvanının Belirlenmesi

İlk aşamada kullanılacak şirket adı kontrol edilir.

2. LTD Şirket Kuruluşu

En yaygın tercih edilen şirket tipi Private Company Limited by Shares (LTD)'dir.

Kuruluş sırasında;

• şirket ana sözleşmesi,

• ortaklık yapısı,

• sermaye bilgileri,

• yönetici bilgileri

hazırlanır.

3. Registered Office

İrlanda mevzuatına göre şirketin resmi bir kayıt adresine sahip olması gerekir.

Partner dokümanında kuruluş paketleri kapsamında 12 aylık Registered Office hizmetinin sunulduğu belirtilmektedir.

4. Company Secretary

İrlanda şirketlerinin önemli yükümlülüklerinden biri de Company Secretary'dir.

Bu hizmet;

• şirket kayıtlarının tutulması,

• yasal bildirimlerin yapılması,

• yıllık yükümlülüklerin takip edilmesi

gibi kurumsal yönetim süreçlerini kapsar.

Kuruluş paketlerine bu hizmet de dahildir.

5. RBO Kaydı

İrlanda'da gerçek faydalanıcıların (Beneficial Owners) Merkezi Sicile bildirilmesi zorunludur.

Bu kayıt Register of Beneficial Ownership (RBO) olarak adlandırılır.

Gönderilen dokümanda RBO başvurusunun paket kapsamında gerçekleştirildiği belirtilmektedir.

İrlanda'da Vergi Kaydı

Şirket kurulduktan sonra yalnızca ticaret siciline kayıt yeterli değildir.

Vergi kayıtlarının da tamamlanması gerekir.

Bunlardan en önemlisi:

• Corporation Tax Registration

Partner dokümanına göre bu kayıt kuruluş paketine dahildir.

İş modeline bağlı olarak ayrıca;

• VAT Registration

• OSS Registration

• EORI Registration

gibi ilave kayıtlar da gerekebilir. Bunlar ayrı hizmetler olarak sunulmaktadır.

Şirket Yöneticileri İçin Vergi Kimlik Süreci

İrlanda'da şirket yöneticileri için kişisel vergi kimlik numarası ve ilgili kayıtların oluşturulması gerekebilir.

Partner dokümanında bu süreç Mandatory Director Tax Compliance (PPSN/IPN) başlığı altında açıklanmaktadır.

Non-EEA (AB Dışı) Girişimciler İçin Nominee Director Nedir?

İrlanda'da şirket kurmak isteyen Türk girişimcilerin en çok karşılaştığı kavramlardan biri Nominee Director uygulamasıdır.

Bu konu internette çoğu zaman eksik veya yanlış anlatılmaktadır.

Öncelikle önemli bir noktayı vurgulamak gerekir:

Her Türk vatandaşının mutlaka nominee director kullanması gerektiği söylenemez. Kullanılacak yapı, şirketin ortaklık yapısına, yöneticilerine ve uygulanacak hukuki çözüme göre değişebilir. Bu nedenle kuruluş öncesinde mutlaka değerlendirme yapılmalıdır.

Bununla birlikte, gönderdiğiniz partner dokümanında EEA (European Economic Area) dışında yerleşik girişimciler için hazırlanan paketin Section 137 Nominee Director Service içerdiği açıkça belirtilmektedir. Bu hizmet, İrlanda'da EEA'da yerleşik yönetici bulunmayan şirketlerin ilgili yasal gereklilikleri karşılamasına yardımcı olmak amacıyla sunulmaktadır.

Nominee Director ne yapar?

Nominee Director;

• belirli hukuki gerekliliklerin karşılanmasına yardımcı olur,

• şirketin yasal yapısının korunmasını destekler,

• profesyonel hizmet sağlayıcısı tarafından atanır,

• şirketin gerçek sahipliğini değiştirmez.

Şirket hisseleri yine yatırımcıya ait olmaya devam eder.

İrlanda'da Şirket Kurmanın Maliyeti

Şirket kuruluş maliyetleri seçilecek pakete göre değişmektedir.

Gönderilen partner dokümanındaki paketler aşağıdaki gibidir.

Bu paketlere dahil hizmetler de farklılık göstermektedir. Özellikle AB dışındaki girişimciler için sunulan pakette nominee director hizmeti de yer almaktadır.

€2.000'luk Kuruluş Paketinde Neler Var?

EEA vatandaşlarına yönelik pakette aşağıdaki hizmetler bulunmaktadır.

• LTD şirket kuruluşu

• Şirket ana sözleşmesi hazırlanması

• Hisse sertifikalarının düzenlenmesi

• Registered Office (12 ay)

• Company Secretary (12 ay)

• RBO kaydı

• Corporation Tax kaydı

• Director tax compliance işlemleri

• İlk Annual Return işlemleri

Bu yapı, Avrupa'da yerleşik girişimciler için anahtar teslim bir kuruluş çözümü sunmayı amaçlamaktadır.

€3.750'luk Non-EEA Paketi Kimler İçin Uygun?

Bu paket özellikle;

• Türkiye

• Birleşik Arap Emirlikleri

• Suudi Arabistan

• Katar

• Azerbaycan

• Pakistan

• Hindistan

• Kanada

• ABD

gibi EEA dışındaki ülkelerde yaşayan yatırımcılar hedeflenerek hazırlanmıştır.

Paket kapsamında;

• şirket kuruluşu,

• registered office,

• company secretary,

• corporation tax registration,

• RBO,

• director tax compliance

yanında Section 137 Nominee Director Service de sunulmaktadır.

Hazır VAT Numaralı Şirket Satın Almak Mantıklı mı?

Partner dokümanında dikkat çeken çözümlerden biri de:

Ready-Made Irish Company With VAT

Bu paketin fiyatı 12.000 € olarak belirtilmiştir.

Bu yapının en önemli avantajı:

• şirket önceden kurulmuştur,

• VAT numarası aktiftir,

• Revenue onayı alınmıştır,

• bekleme süresi bulunmaz,

• şirket devralındıktan sonra kısa sürede ticari faaliyetlere başlanabilir.

Kimler tercih edebilir?

Örneğin;

• Avrupa'da büyük bir sözleşme imzalayacak şirketler,

• hemen fatura kesmesi gereken teknoloji firmaları,

• yatırım turu kapanmak üzere olan startup'lar,

• büyük e-ticaret satıcıları

için zaman kazandırabilir.

Ancak her girişimci için gerekli değildir.

Yeni kurulan birçok işletme açısından standart kuruluş süreci daha ekonomik olabilir.

Kuruluş Sonrası Asıl Maliyet Başlıyor

Şirket kurmak yalnızca ilk adımdır.

Asıl önemli olan şirketin uyumlu (compliant) şekilde faaliyet göstermesidir.

Gönderilen dokümana göre kuruluş sonrasında aşağıdaki hizmetler sunulmaktadır:

• VAT beyannameleri

• OSS kayıtları

• EORI işlemleri

• Muhasebe hizmetleri

• Yasal finansal tablolar

• Corporation Tax (CT1)

• Annual Return (B1)

• Company Secretarial hizmetleri

Birçok yatırımcı yalnızca kuruluş maliyetini hesaplar.

Oysa yıllık muhasebe, vergi ve şirket sekreterliği giderleri de iş planına dahil edilmelidir.

Türk Girişimcilerin En Büyük Hatası

Danışmanlık verdiğimiz başvurularda en sık karşılaştığımız yanlışlardan biri şudur:

"İrlanda'da şirket kurarsam artık Türkiye'de hiçbir vergi ödemem."

Bu doğru değildir.

Bir şirketin yalnızca kuruluş ülkesi değil;

• fiili yönetim yeri,

• yönetim kararlarının alındığı ülke,

• yöneticilerin vergi mukimliği,

• faaliyetlerin yürütüldüğü ülke,

• çalışanların bulunduğu ülke,

• işyerinin oluşup oluşmadığı

gibi birçok unsur birlikte değerlendirilir.

Dolayısıyla Türkiye'de yaşayan girişimcilerin İrlanda şirketi kurmadan önce hem İrlanda hem de Türk vergi mevzuatı açısından yapılarını analiz ettirmeleri önemlidir.

Örnek Senaryo

Örnek 1 – SaaS Girişimi

İstanbul'da yaşayan bir yazılım geliştiricisi, ürününü Almanya, Hollanda ve Fransa'daki müşterilere satmaktadır.

İrlanda'da bir LTD kurmayı planlamaktadır.

Kuruluş aşamasında yalnızca şirket tescili değil;

• VAT yükümlülükleri,

• OSS sistemi,

• gelirlerin hangi ülkede vergilendirileceği,

• Türkiye'deki kişisel vergi durumu,

• Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümleri

birlikte değerlendirilmelidir.

Doğru yapı kurulmadığında ilerleyen yıllarda hem Türkiye'de hem de yurt dışında ek vergi ve uyum maliyetleri ortaya çıkabilir.

İrlanda'da Kurumlar Vergisi (Corporation Tax)

İrlanda'nın uluslararası yatırımcılar tarafından tercih edilmesinin en önemli nedenlerinden biri kurumlar vergisi sistemidir. Ancak bu sistem, çoğu zaman sosyal medyada anlatıldığından daha teknik ve kapsamlıdır.

Öncelikle bilinmesi gereken nokta şudur:

İrlanda'da şirket kurmak otomatik olarak düşük vergi ödemek anlamına gelmez. Vergi yükü; faaliyet türüne, gelirin niteliğine, şirketin vergi mukimliğine ve uluslararası vergi kurallarına göre değişebilir.

Bu nedenle şirket kuruluşundan önce yalnızca kuruluş maliyetleri değil, uzun vadeli vergi planlaması da değerlendirilmelidir.

VAT (KDV) Kaydı Ne Zaman Gerekir?

Birçok girişimcinin ikinci sorusu şudur:

"Şirketi kurdum. Hemen VAT numarası alabilir miyim?"

Her şirket için cevap aynı değildir.

İş modeline göre;

• faaliyet konusu,

• müşterilerin bulunduğu ülke,

• satış hacmi,

• AB içi ticaret,

• mal veya hizmet satışı

gibi kriterler değerlendirilir.

Gönderilen partner dokümanında da VAT Registration hizmetinin kuruluş paketinden ayrı bir kurumsal hizmet olarak sunulduğu belirtilmektedir.

OSS (One Stop Shop) Nedir?

Avrupa'da faaliyet gösteren e-ticaret şirketleri için önemli sistemlerden biri OSS (One Stop Shop) uygulamasıdır.

Örneğin;

İrlanda şirketiniz;

• Almanya'ya,

• Fransa'ya,

• İspanya'ya,

• İtalya'ya

dijital hizmet satıyorsa, bazı durumlarda OSS sistemi sayesinde belirli KDV yükümlülükleri tek bir sistem üzerinden yerine getirilebilir.

Partner dokümanında OSS kayıt hizmetinin de sunulduğu belirtilmektedir.

EORI Numarası Nedir?

Fiziki mal ithalatı veya ihracatı yapan şirketler için EORI (Economic Operators Registration and Identification) numarası gerekebilir.

Örneğin;

• Amazon FBA

• Avrupa deposu kullanan e-ticaret şirketleri

• İthalat yapan üreticiler

için EORI oldukça önemlidir.

Gönderilen hizmet paketlerinde EORI başvuruları da yer almaktadır.

Muhasebe Hizmetleri Neden Önemlidir?

Şirket kurulduktan sonra birçok girişimci şu hatayı yapmaktadır:

"Kuruluş tamamlandı. Bundan sonra muhasebeciye ihtiyacım yok."

Oysa şirketin en uzun süren kısmı kuruluş değil, sonraki yıllardaki uyum süreçleridir.

Dokümana göre kuruluş sonrasında şu hizmetler sağlanmaktadır:

• Muhasebe kayıtları

• Financial Statements

• Corporation Tax Return (CT1)

• VAT Return

• Annual Return (B1)

• Company Secretarial hizmetleri

İrlanda'da uyum yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi, şirketin "good standing" statüsünü koruması açısından kritik öneme sahiptir.

Türkiye'de Yaşıyorsanız Dikkat Etmeniz Gereken Vergisel Konular

İşte bu nokta, Türkiye'deki girişimcilerin en fazla hata yaptığı alandır.

İrlanda şirketi kurmak ile vergisel planlama aynı şey değildir.

Şirket İrlanda'da kurulmuş olsa bile aşağıdaki sorular cevaplanmalıdır:

1. Şirket fiilen nereden yönetiliyor?

Yönetim kararları İstanbul'dan mı alınıyor?

Yoksa Dublin'de mi?

2. Yönetim kurulu toplantıları nerede yapılıyor?

3. Sözleşmeleri kim imzalıyor?

4. Müşteriler hangi ülkede?

5. Yazılım geliştirme ekibi hangi ülkede çalışıyor?

6. Şirket yöneticileri hangi ülkede vergi mukimi?

7. Türkiye'de işyeri oluşuyor mu?

Bu sorular yalnızca Türk vergi hukuku açısından değil, uluslararası vergilendirme bakımından da önem taşır.

Türkiye–İrlanda Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması

Türkiye ile İrlanda arasında yürürlükte bulunan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması, aynı gelirin iki ülkede aynı şekilde vergilendirilmesini önlemeyi amaçlar.

Ancak bu anlaşma;

• her zaman vergi ödenmeyeceği,

• tüm gelirlerin istisna olduğu,

• şirketin yalnızca İrlanda'da vergilendirileceği

anlamına gelmez.

Anlaşmanın uygulanabilmesi için;

• gelir türü,

• daimi işyeri,

• vergi mukimliği,

• stopaj hükümleri,

• mahsup yöntemleri

ayrı ayrı değerlendirilmelidir.

Bu nedenle İrlanda şirketi kurulurken yalnızca şirketler hukuku değil, uluslararası vergi hukuku da dikkate alınmalıdır.

İrlanda Şirketi Kurmak Kimler İçin Mantıklıdır?

Aşağıdaki işletmeler açısından İrlanda güçlü bir alternatif olabilir:

✅ Yazılım şirketleri

✅ AI girişimleri

✅ SaaS platformları

✅ Uluslararası danışmanlık firmaları

✅ Avrupa'ya hizmet satan ajanslar

✅ Amazon ve e-ticaret şirketleri

✅ AB'de yatırım arayan startup'lar

Buna karşılık;

• yalnızca Türkiye'de faaliyet gösteren,

• tüm müşterileri Türkiye'de bulunan,

• operasyonu tamamen Türkiye'de yürüyen

işletmeler için İrlanda şirketi her zaman en uygun çözüm olmayabilir.

Şirket kuruluşundan önce hukuki, vergisel ve operasyonel analiz yapılması uzun vadede önemli riskleri azaltır.

Sık Sorulan Sorular (FAQ)

Türk vatandaşı İrlanda'da şirket kurabilir mi?

Evet. Uygulanacak prosedürler, girişimcinin durumuna ve seçilen yapıya göre değişebilir.

İrlanda'da yaşamak zorunda mıyım?

Hayır. Ancak şirketin yönetim yapısı ve yasal gereklilikleri doğru şekilde planlanmalıdır.

İrlanda adresi gerekli mi?

Evet. Şirketin resmi kayıt adresine sahip olması gerekir. Partner paketlerinde 12 aylık registered office hizmeti bulunmaktadır.

Company Secretary zorunlu mudur?

İrlanda şirketlerinde şirket sekreterliği önemli bir kurumsal yönetim unsurudur ve partner paketlerinde bu hizmet yer almaktadır.

Şirket kurulduktan sonra hangi yükümlülükler devam eder?

Başlıca yükümlülükler şunlardır:

• Muhasebe kayıtları

• Vergi beyannameleri

• Financial Statements

• Annual Return

• Company Secretarial işlemleri

• Gerekiyorsa VAT ve OSS süreçleri

Sonuç

İrlanda, Avrupa Birliği içinde faaliyet göstermek isteyen Türk girişimciler için güçlü bir şirket kuruluş merkezidir. İngilizce konuşulan iş ortamı, gelişmiş hukuk sistemi ve uluslararası yatırım ekosistemi önemli avantajlar sunar. Ancak başarılı bir yapı yalnızca şirket tesciliyle sınırlı değildir; vergi kaydı, yıllık uyum yükümlülükleri, şirket yönetimi ve Türkiye–İrlanda arasındaki vergisel ilişkiler de doğru planlanmalıdır.

Gönderdiğiniz partner dokümanında yer alan kuruluş paketleri; şirket tescili, registered office, company secretary, RBO kaydı, kurumlar vergisi kaydı ve kuruluş sonrası uyum hizmetlerini kapsayan kapsamlı çözümler sunmaktadır. Özellikle AB dışındaki girişimciler için hazırlanan paket ile hazır VAT numaralı şirket seçeneği, farklı ihtiyaçlara yönelik alternatifler sağlamaktadır.

İrlanda'da Şirket Kurmayı Planlıyor Musunuz?

OZM Consultancy olarak, lisanslı İrlanda iş ortağımızla birlikte aşağıdaki konularda uçtan uca danışmanlık sunuyoruz:

• İrlanda LTD şirket kuruluşu

• Türk girişimciler için uygun şirket yapısının belirlenmesi

• Vergi kayıt süreçleri

• VAT, OSS ve EORI başvuruları

• Türkiye–İrlanda uluslararası vergi planlaması

• Kuruluş sonrası muhasebe ve yıllık uyum hizmetleri

Şirketinizi kurmadan önce doğru yapıyı belirlemek, ileride oluşabilecek vergi ve uyum risklerini önemli ölçüde azaltacaktır. İlk değerlendirme görüşmesi için bizimle iletişime geçebilirsiniz.

info@ozmconsultancy.com