İnternetten ve Sosyal Medyadan Satışlarda Vergi Muafiyetleri ve Yükümlülükler

İnternetten ve Sosyal Medyadan Satışlarda Vergi Muafiyetleri ve Yükümlülükler

Günümüzde internet ve sosyal medya, ticaretin önemli bir parçası haline geldi. Birçok kişi, işini bu platformlara taşıyarak hem daha geniş bir kitleye ulaşabiliyor hem de ticaretin kolaylığından faydalanıyor. Artık mobilyadan gıdaya, ikinci el kıyafetlerden elektronik ürünlere kadar birçok şey internet üzerinden satılabiliyor. Ancak bu satışların nasıl vergilendirileceği, satılan ürünlerin türüne ve satış şekline göre değişiklik gösterebilir. Bu rehberde, internet ve sosyal medya üzerinden satış yapan kişilerin vergilendirme durumlarına dair önemli bilgilere yer veriyoruz.

1. İnternet ve Sosyal Medya Üzerinden Satış Yapanların Vergi Durumu

İnternetten yapılan satışlar, geleneksel mağaza satışlarına benzer şekilde vergilendirilir. Özellikle Trendyol, Hepsiburada, Instagram gibi platformlar üzerinden satış yapanlar için, ticari kazanç elde edildiği kabul edilir ve bu kişiler vergi mükellefi olarak fatura düzenlemek zorundadırlar.

Önemli Noktalar:

• Sosyal medya ve internet sitelerinden satış yapanların gelirlerini beyan etmeleri gerekmektedir.

• Bu satışlar için fatura kesilmelidir.

2. İkinci El Ürünlerin Satışında Vergi Durumu

Sosyal medya veya internet siteleri üzerinden ikinci el (kullanılmış) ürün satan kişiler, bu satışları sürekli hale getirdiklerinde vergi mükellefi olurlar. Ancak, yalnızca bir kez yapılan veya arızi olarak kabul edilen satışlar vergiye tabi değildir.

Örnek:
Bay Ali, arkadaşından aldığı oto lastiklerini Instagram üzerinden satıyor. Bu işlemi sadece bir kez yaparsa arızi ticari kazanç elde etmiş olur ve sadece bu kazancı beyan etmesi gerekir. Ancak bu işlemi sürekli hale getirirse ticari kazanç mükellefi olur.

3. Tarımsal Ürün Satışları ve Vergi Durumu

Kendi bahçesinde yetiştirdiği ürünleri internet veya sosyal medya üzerinden satanlar, bu ürünleri işleyip sanayi tipi bir işletme haline getirmedikleri sürece vergi mükellefi olmazlar.

Örnek:
Ali Yıldız, bahçesindeki meyveleri Instagram’da satar. Eğer bu meyveleri işleyerek (örneğin reçel yaparak) satarsa ve üretimi sanayi tipi boyuta ulaşmazsa vergi mükellefi olmaz. Ancak sanayi tipi makineler kullanmaya başlarsa, ticari kazanç olarak vergilendirilir.

4. Evde Üretim Yapanların Vergi Muafiyetleri

Evde yapılan el işleri, örgü, kilim, ev yapımı yiyecekler gibi ürünleri internetten satanlar belirli koşullarda vergi muafiyetinden faydalanabilirler. Bunun için:

• Sanayi tipi makine kullanılmamalıdır.

• Ürünler internet üzerinden satılırsa belirli bir satış tutarını aşmamalıdır (2024 yılı için 240.000 TL).

Sıkça Sorulan Sorular (SSS):

Soru 1: Evde yaptığım dantel ürünleri internetten satabilir miyim, vergi ödemem gerekir mi?
Cevap: Evet, internetten satabilirsiniz. Eğer sanayi tipi makine kullanmıyor ve belirlenen satış sınırını (240.000 TL) aşmıyorsanız, vergi muafiyetinden yararlanabilirsiniz.

Soru 2: İkinci el bir telefonumu Instagram üzerinden sattım. Vergi ödemem gerekir mi?
Cevap: Hayır, eğer bu satış tek seferlik bir işlemse ve ticari bir amaç taşımıyorsa vergi ödemeniz gerekmez.

5. Diğer Ev İmalatı Ürünler İçin Muafiyet

Evde yapılan ürünler, yalnızca internet ve benzeri elektronik ortamlarda satıldığında Gelir Vergisi muafiyetinden faydalanabilirler. Bu kişilerden sanayi tipi makine kullanmamaları ve yıl içinde belirlenen satış limitini aşmamaları beklenir. Bununla birlikte, bankada ticari bir hesap açılması ve tüm kazancın bu hesap üzerinden alınması zorunludur.

6. Sosyal Medya Fenomenlerinin Vergi Durumu

Youtube, Instagram gibi platformlarda içerik üreten kişiler, belirli bir gelire kadar gelir vergisinden muaftır. 2024 yılı için bu sınır 3.000.000 TL olarak belirlenmiştir. Eğer bu geliri aşarlarsa ticari kazanç mükellefi olurlar.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS):

Soru 3: YouTube’dan kazandığım para vergiye tabi mi?
Cevap: Eğer yıllık gelirin 3.000.000 TL’yi geçmiyorsa vergi ödemezsiniz. Ancak bu gelirin tamamını bankadan ticari bir hesap aracılığıyla tahsil etmeniz gerekmektedir.

Soru 4: Influencer olarak yaptığım sponsorlu paylaşımlar için vergi ödemem gerekir mi?
Cevap: Evet, sponsorlu içeriklerden elde ettiğiniz kazançlar da bu sınıra dahildir. Geliriniz 3.000.000 TL’yi geçmezse vergi ödemezsiniz, ancak bu geliri bir ticari hesap üzerinden almanız gerekmektedir.

7. İnternetten Yapılan Satışlarda Kargo Bedellerinin Durumu

Müşteriden alınan kargo ücretleri, satıcı tarafından aynı miktarda kargo firmasına ödendiği sürece, bu bedeller hasılat olarak sayılmaz. Ancak daha yüksek bir kargo bedeli tahsil edilirse, aradaki fark gelir olarak beyan edilmelidir.

Sonuç

İnternet ve sosyal medya üzerinden satış yapmak, günümüzde birçok kişi için kazançlı bir yöntemdir. Ancak, vergi muafiyetleri ve yükümlülükleri konusunda dikkatli olmak gerekir. Yıl içinde belirli bir satış tutarını aşmamak, sanayi tipi makine kullanmamak gibi şartlara uymak, birçok durumda vergi avantajı sağlar. Eğer sınırları aşarsanız, ticari kazanç olarak vergilendirilirsiniz.