IRS 2025 Vergi Dilimleri-IRS 2025 Vergi Yılı İçin Enflasyon Ayarlamalarını Yayınladı -
IRS 2025 Vergi Yılı İçin Enflasyon Ayarlamalarını Yayınladı - 2025 Vergi Yılı İçin Dikkat Çeken Değişiklikler
Table of contents
- 1. 2025 Yılı Standart İndirim Artışları
- 2. 2025 Yılı İçin Marjinal Vergi Oranları
- 3. Alternatif Asgari Vergi (AMT) Muafiyet Tutarları
- 4. Kazanılmış Gelir Vergi Kredisi (EITC) Ayarlamaları
- 5. Nitelikli Ulaşım Yan Faydası
- 6. Sağlık Esnek Harcama Düzenlemeleri (FSA)
- 7. Sağlık Tasarruf Hesapları (MSA)
- 8. Yurt Dışında Kazanılan Gelir Muafiyeti
- 9. Miras ve Hediye Vergisi Muafiyetleri
- 10. Evlat Edinme Kredisi Artışı
- 11. 2025 Vergi Yılı İçin Değişmeyen Kalemler
- Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
- Sonuç
ABD Gelir İdaresi (IRS), 2025 vergi yılı için çeşitli enflasyon ayarlamaları açıkladı. Bu değişiklikler, 2026 vergi sezonunda verilecek gelir vergisi beyannamelerini etkileyecek. Enflasyon oranına göre yapılan yıllık ayarlamalar, vergi dilimleri ve diğer önemli vergi eşiklerinin ekonomik koşullara uyumlu olmasını sağlamak için yapılıyor. İşte 2025 vergi yılı için milyonlarca vergi mükellefini etkileyecek en önemli değişikliklerin ayrıntılı bir özeti.
1. 2025 Yılı Standart İndirim Artışları
2025 vergi yılı için standart indirim, tüm vergi beyanı türlerinde küçük ama önemli artışlar görüyor. Bu artışlar, birçok birey ve ailenin vergi yükünü hafifletmeye yardımcı oluyor.
| Beyan Türü | 2024 Standart İndirim | 2025 Standart İndirim | Artış |
| Bekar ve Evli Ayrı Beyan Edenler | 14.600 $ | 15.000 $ | 400 $ |
| Evli Ortak Beyan Edenler | 29.200 $ | 30.000 $ | 800 $ |
| Hane Reisi | 21.900 $ | 22.500 $ | 600 $ |
2. 2025 Yılı İçin Marjinal Vergi Oranları
IRS, 2025 için vergi dilimlerini de güncelledi, ancak en yüksek oran değişmedi. Her vergi dilimi için güncellenmiş gelir eşikleri aşağıdaki gibidir:
| Vergi Oranı | Bekar Mükellefler (Gelir Üzeri) | Evli Ortak Beyan Edenler (Gelir Üzeri) |
| %37 | 626.350 $ | 751.600 $ |
| %35 | 250.525 $ | 501.050 $ |
| %32 | 197.300 $ | 394.600 $ |
| %24 | 103.350 $ | 206.700 $ |
| %22 | 48.475 $ | 96.950 $ |
| %12 | 11.925 $ | 23.850 $ |
| %10 | 11.925 $ veya daha az | 23.850 $ veya daha az |
3. Alternatif Asgari Vergi (AMT) Muafiyet Tutarları
2025 yılı için Alternatif Asgari Vergi (AMT) muafiyet tutarları da arttı:
| Beyan Türü | 2024 AMT Muafiyeti | 2025 AMT Muafiyeti | Artış |
| Bekar Bireyler | 81.300 $ | 88.100 $ | 6.800 $ |
| Evli Ortak Beyan Edenler | 126.500 $ | 137.000 $ | 10.500 $ |
| Evli Ayrı Beyan Edenler | 63.250 $ | 68.650 $ | 5.400 $ |
| AMT Aşılma Eşiği (Evli Ortak Beyan) | 1.166.200 $ | 1.252.700 $ | 86.500 $ |
4. Kazanılmış Gelir Vergi Kredisi (EITC) Ayarlamaları
Üç veya daha fazla nitelikli çocuğu olan vergi mükellefleri için Kazanılmış Gelir Vergi Kredisi (EITC) maksimum tutarı 2025 yılı için 8.046 $'a yükseldi; bu tutar 2024'te 7.830 $ idi. Bu artış, düşük ve orta gelirli çalışanları desteklemekte ve yoksulluğu azaltarak istihdamı teşvik etmektedir.
| Çocuk Sayısı | 2024 Maksimum EITC | 2025 Maksimum EITC | Artış |
| 3 veya Daha Fazla | 7.830 $ | 8.046 $ | 216 $ |
| 2 | 6.775 $ | 6.920 $ | 145 $ |
| 1 | 3.995 $ | 4.075 $ | 80 $ |
| Çocuksuz | 600 $ | 615 $ | 15 $ |
5. Nitelikli Ulaşım Yan Faydası
Nitelikli ulaşım yan faydaları, buna nitelikli otopark da dahil olmak üzere, 2025 yılında aylık sınırlama 325 $'a yükseldi; 2024'te bu sınır 315 $ idi.
| Yan Fayda | 2024 Aylık Sınır | 2025 Aylık Sınır | Artış |
| Nitelikli Ulaşım | 315 $ | 325 $ | 10 $ |
| Nitelikli Otopark | 315 $ | 325 $ | 10 $ |
6. Sağlık Esnek Harcama Düzenlemeleri (FSA)
2025 yılında sağlık Esnek Harcama Hesapları (FSA) için maksimum katkı limiti 3.300 $'a yükseldi; 2024'te bu tutar 3.200 $ idi. Ayrıca, kullanılmayan tutarların devrine izin veren FSA'lar için maksimum devir tutarı 660 $'a çıktı, 2024'te bu sınır 640 $ idi.
| FSA Türü | 2024 Limiti | 2025 Limiti | Artış |
| Çalışan Katkı Limiti | 3.200 $ | 3.300 $ | 100 $ |
| Maksimum Devir Tutarı | 640 $ | 660 $ | 20 $ |
7. Sağlık Tasarruf Hesapları (MSA)
2025 yılında Sağlık Tasarruf Hesapları (MSA) için bireysel kapsama altında minimum kesinti tutarı 2.850 $'a (2024'e göre 50 $ artış) yükselirken, maksimum kesinti tutarı 4.300 $'a (150 $ artış) çıktı. Aile kapsaması için minimum kesinti tutarı 5.700 $'a yükselirken, maksimum kesinti limiti 8.550 $ ile sınırlı. Ayrıca, aile kapsamı için cepten maksimum harcama limiti 2024'teki 10.200 $'dan 10.500 $'a yükseldi.
| Kapsama Türü | 2024 Min. Kesinti | 2025 Min. Kesinti | 2024 Max. Kesinti | 2025 Max. Kesinti | 2024 Cepten Max Harcama | 2025 Cepten Max Harcama |
| Bireysel | 2.800 $ | 2.850 $ | 4.150 $ | 4.300 $ | 5.550 $ | 5.700 $ |
| Aile | 5.550 $ | 5.700 $ | 8.350 $ | 8.550 $ | 10.200 $ | 10.500 $ |
8. Yurt Dışında Kazanılan Gelir Muafiyeti
2025 yılı için yurt dışında kazanılan gelir muafiyeti 130.000 $'a yükseldi; 2024'te bu tutar 126.500 $ idi. Bu muafiyet, yurt dışında çalışan ABD vatandaşlarının kazançlarının bir kısmını ABD vergilerinden hariç tutmasına olanak tanır.
| Yıl | Yurt Dışında Kazanılan Gelir Muafiyeti |
| 2024 | 126.500 $ |
| 2025 | 130.000 $ |
9. Miras ve Hediye Vergisi Muafiyetleri
2025 yılında vefat eden kişilerin mülkleri için temel miras vergisi muafiyet tutarı 13.990.000 $'a yükseldi; bu tutar 2024'te 13.610.000 $ idi. 2025 yılı için yıllık hediye vergisi muafiyeti de 19.000 $'a yükseldi; 2024'te bu tutar 18.000 $ idi.
| Muafiyet Türü | 2024 Muafiyet | 2025 Muafiyet | Artış |
| Miras Vergisi Muafiyeti | 13.610.000 $ | 13.990.000 $ | 380.000 $ |
| Yıllık Hediye Vergisi Muafiyeti | 18.000 $ | 19.000 $ | 1.000 $ |
10. Evlat Edinme Kredisi Artışı
Evlat edinme ile ilgili masraflar için izin verilen maksimum kredi tutarı 2025 yılı için 17.280 $'a yükseldi; bu tutar 2024'te 16.810 $ idi. Bu kredi, bir çocuğun evlat edinilmesiyle ilgili mali yükü hafifletmeye yardımcı olur, özellikle de özel ihtiyaçları olan çocukların evlat edinilmesi durumunda.
| Yıl | Maksimum Evlat Edinme Kredisi |
| 2024 | 16.810 $ |
| 2025 | 17.280 $ |
11. 2025 Vergi Yılı İçin Değişmeyen Kalemler
Kanunen belirli kalemler, 2025 vergi yılı için değişmeden kalmıştır:
| Kalem | 2024 | 2025 |
| Kişisel Muafiyet | 0 | 0 |
| Ayrıntılı İndirimler Limiti | Yok | Yok |
| Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi Gelir Eşiği | 80.000 $ (bekar) | 80.000 $ (bekar) |
| 160.000 $ (ortak) | 160.000 $ (ortak) |
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
1. 2025 yılı için standart indirim nedir?
2025 yılı için standart indirim, bekar mükellefler için 15.000 $, evli ortak beyan edenler için 30.000 $ ve hane reisleri için 22.500 $'dır.
| Beyan Türü | 2025 Standart İndirim |
| Bekar ve Evli Ayrı Beyan Edenler | 15.000 $ |
| Evli Ortak Beyan Edenler | 30.000 $ |
| Hane Reisi | 22.500 $ |
2. 2025 yılı için marjinal vergi oranlarında değişiklik var mı?
Evet, her vergi dilimi için gelir eşikleri ayarlanmıştır, ancak en yüksek oran %37'de sabit kalmıştır (bekar mükellefler için 626.350 $ ve evli ortak beyan edenler için 751.600 $'ın üzerinde).
| Vergi Oranı | Bekar Mükellefler (Gelir Üzeri) | Evli Ortak Beyan Edenler (Gelir Üzeri) |
| %37 | 626.350 $ | 751.600 $ |
3. 2025 yılı için Kazanılmış Gelir Vergi Kredisi (EITC) ne kadar?
Üç veya daha fazla çocuğu olan mükellefler için maksimum EITC 2025 yılı için 8.046 $'dır; 2024'te bu tutar 7.830 $ idi.
| Çocuk Sayısı | 2025 Maksimum EITC |
| 3 veya Daha Fazla | 8.046 $ |
4. 2025 yılı için yurt dışında kazanılan gelir muafiyeti nedir?
2025 vergi yılı için yurt dışında kazanılan gelir muafiyeti 130.000 $'a yükselmiştir.
| Yıl | Yurt Dışında Kazanılan Gelir Muafiyeti |
| 2025 | 130.000 $ |
5. 2025 yılı için kişisel muafiyet geri dönecek mi?
Hayır, kişisel muafiyet sıfır olarak kalmaya devam edecek, bu 2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası'ndaki bir hükümden kaynaklanmaktadır.
| Yıl | Kişisel Muafiyet |
| 2025 | 0 |
6. 2025 yılı için miras vergisi muafiyeti nedir?
2025 yılı için miras vergisi muafiyet tutarı 13.990.000 $'a yükselmiştir.
| Yıl | Miras Vergisi Muafiyeti |
| 2025 | 13.990.000 $ |
Sonuç
IRS’in 2025 vergi yılı için yaptığı enflasyon ayarlamaları, vergi mükellefleri için önemli güncellemeler sağlamaktadır ve enflasyonun vergi yükümlülükleri üzerindeki etkilerini hafifletmeye yardımcı olmaktadır. Yüksek standart indirimler, ayarlanmış vergi dilimleri ve artan muafiyetlerle, bu değişiklikler milyonlarca Amerikalının 2026 beyan sezonunda vergi planlamasını etkileyecektir.