Print on Demand (POD) Satış Yaparken Vergisel Yükümlülükler: Türkiye ve ABD Arasında Şirket Sahibi Girişimciler için Rehber

ONRCreative LLC adını verdiniz, Shopify mağazanızı açtınız, Stripe ve Mercury hesaplarınız çalışır durumda. Şimdi sırada Türkiye’de vergi uyumlu bir yapı kurmak var. Peki ama nasıl? İşte adım adım açıklamalar ve dikkat etmeniz gerekenler.

1. ABD’de Disregarded Entity (TEK Ortaklı LLC) Olarak Şirket Kurduysanız Ne Anlama Geliyor?

ABD’de Wyoming eyaletinde kurulan ve “disregarded entity” statüsünde olan LLC’ler, IRS (ABD Gelir İdaresi) nezdinde gerçek kişi ile aynı sayılır. Yani, bu şirketin elde ettiği gelir aslında doğrudan kurucu ortağa ait gelir sayılır.

Bu yapı sayesinde:

• Shopify mağazanızı kurabilir,

• Stripe, PayPal, Mercury gibi altyapılara kolayca erişim sağlayabilir,

• ABD dışına ihracat yaparken ticari saygınlık elde edebilirsiniz.

Ancak Türkiye’de mukimseniz, bu kazanç Türkiye’de de beyana tabidir. Devam edelim.

2. Türkiye’de Mukim Olmanız Ne Anlama Geliyor?

Vergi Usul Kanunu’na göre bir gerçek kişi, bir takvim yılı içinde 183 gün ve üzeri Türkiye’de bulunuyorsa, Türkiye’de tam mükellef kabul edilir ve dünya genelindeki gelirlerini Türkiye’de beyan etmekle yükümlüdür.

Yani ABD’de şirketiniz olsa bile, siz Türkiye’de yaşıyorsanız elde ettiğiniz tüm gelirler Türkiye Gelir Vergisi kapsamında değerlendirilir.

3. Türkiye’de Şahıs Şirketi Kurarak İşinizi Resmileştirin

Yurt dışına ürün satışı yapan bir girişimci olarak Türkiye’de şahıs şirketi kurmanız, vergisel anlamda sürdürülebilirlik sağlar.

Şahıs Şirketi Kurulumu:

4. Print On Demand Satışlarının Türkiye’de Vergisel Statüsü

Print on Demand (POD), temel olarak stoklu çalışmadan yurt dışına fiziksel ürün satışı anlamına gelir. Bu tür satışların vergisel değerlendirmesi şu şekilde yapılır:

a. Gelir Vergisi

POD satışları, şahıs şirketi adına ticari kazanç sayılır. Gelir vergisi oranları, yıllık kazanca göre %15’ten başlar, %40’a kadar çıkar.

b. Katma Değer Vergisi (KDV)

Yurt dışına yapılan mal ihracatlarında KDV istisnası vardır. Ancak:

• Malların yurtdışına fiziksel olarak çıkması gerekir.

• Ödeme banka kanalıyla alınmalıdır.

Eğer tüm bu şartlar sağlanıyorsa, KDV tahsil etmeden fatura düzenleyebilirsiniz.

5. ABD ve Türkiye Arasında Çifte Vergilendirme Önleme

ABD ve Türkiye arasında yürürlükte olan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması, aynı gelir üzerinden iki kez vergi ödenmesini engeller.

• ABD’de vergi ödemediyseniz: Türkiye’de tam beyan yaparsınız.

• ABD’de vergi ödediyseniz: Türkiye’de bu vergiyi mahsup edebilirsiniz.

Örnek Senaryo:

ABD’de Shopify geliriniz üzerinden vergi ödemediyseniz (çünkü disregarded entity bireysel olarak vergilendiriliyor ve beyan yapılmamışsa), bu gelir Türkiye'de doğrudan vergilendirilir.

6. Beyannameler ve Rutin Vergi Yükümlülükleri

Aylık:

• KDV Beyannamesi (Eğer Türkiye içi satış yoksa KDV iadesi alınabilir)

• Muhtasar Beyanname (personel yoksa çoğunlukla boş verilir)

Üç Aylık:

• Geçici Vergi Beyannamesi

Yıllık:

• Gelir Vergisi Beyannamesi

• Yıllık İşletme Defteri Kapanış İşlemleri

7. Sıkça Sorulan Sorular

Yurt dışındaki şirketim varken Türkiye’de şirket kurmam şart mı?

Eğer Türkiye’de mukimseniz (183 gün kuralı), şirketiniz olmasa dahi gelirinizin tamamını beyan etmekle yükümlüsünüz. Ancak vergi avantajı sağlamak ve giderlerinizi belgelemek için şirket kurmak mantıklıdır.

POD işi tasarım hizmeti sayılıyor mu?

Hayır. POD satışları fiziksel mal ihracatı kapsamında değerlendirilir. Bu nedenle yazılım ve tasarım hizmetlerine sağlanan %80 gelir vergisi istisnası bu tür satışlara uygulanamaz.

ABD şirketine Türkiye’de fatura kesmem gerekir mi?

Eğer ABD'deki LLC şirketinizle Türkiye’deki şahıs şirketiniz arasında bir hizmet akışı varsa (örneğin tasarım hizmeti veriyorsanız), aralarında bağımsız işletmeler gibi faturalama yapılması gerekir.

8. Sonuç: Türkiye’de Şirket Kurarak POD İşinizi Güvence Altına Alın

ABD merkezli altyapılar üzerinden Shopify gibi platformlarda satış yapmak harika bir başlangıç. Ancak Türkiye’deki vergi yükümlülüklerinizi doğru ve sürdürülebilir biçimde yönetebilmek için şahıs şirketi kurmak en mantıklı adımdır.

Vergisel risklerden kaçınmak ve ihracatçı statüsünden yararlanmak için:

➡️ Profesyonel destek alın
➡️ Şirketinizi kurun

📩 Bizimle İletişime Geçin

Şahıs şirketinizi kurmak, beyannamelerinizi düzenlemek ve ABD-Türkiye vergi ilişkisini dengelemek için mali müşavirlik desteği almak isterseniz bizimle iletişime geçin:

📧 info@ozmconsultancy.com
🌐 www.ozmconsultancy.com

İstersen bu blog yazısını PDF veya Word formatında da hazırlayabilirim. Dilersen CTA'yı daha etkili bir şekilde farklı varyantlarla da yazabiliriz. Devam edelim mi?