Remote Çalışanların Vergisel Yükümlülükleri Nelerdir?

Yurtdışına Uzaktan Çalışmayı Düşünenler için Sıkça Sorulan Sorular

Yurtdışında çalışmayı planlayan arkadaşlarımızın akıllarına takılan soruları ve endişeleri aşağıdaki gibi toparlayabiliriz:

1. Vergi Avantajları: Yurtdışına remote olarak yazılım, tasarım, veri analizi gibi hizmetler verirken vergi avantajlarından faydalanabileceğimizi duydum. Bu avantajları dikkate alarak, yurtdışı firması ile aylık anlaştığım tutar üzerinden ne kadar vergi ödemem gerekiyor? Vergi ödemelerini ne zaman ve nasıl gerçekleştireceğim?

2. Sözleşme Süreci: Yurtdışı firma ile yaptığım sözleşmede, vergisel avantajlardan faydalanmak için eklemem veya çıkarmam gereken bir madde var mı? Genel olarak bana fayda sağlayabilecek bir öneriniz var mı?

3. Diğer Maliyetler: Vergi dışında hangi maliyetlerle karşılaşacağım? Bu maliyetler çıktıktan sonra elime geçen net tutar, şu anki net maaşıma göre ne kadar farklı olacak?

4. Şirket Kurma Süreci: Şirket kurmak ve devamındaki işleri yönetmek çok mu karmaşık? Bu süreç için ne kadar zaman ayırmam gerekecek?

5. Genç Girişimci Avantajları: 29 yaşından küçüğüm. Genç girişimci kapsamına girmenin bana sağlayacağı avantajlar neler?

6. Şirket Kurma Adımları: Vergi ve diğer maliyetlerimi anladıktan sonra şirket kurmaya karar verdim. Nereden başlamalıyım? Bu süreçte bana yardımcı olabilecek bir kontrol listesi veya rehber var mı?

7. Olası Riskler: Bir şeyi unutursam (vergi ödeme vb.) veya bilmediğim bir konu yüzünden başıma kötü bir şey gelir mi?

8. Şirket Türleri: Hangi tür şirket kurmak vergisel olarak daha avantajlı? Paramı rahatça kullanabilmem açısından hangi şirket türü daha mantıklı?

9. Danışmanlık Hizmeti: Çalışacağım yurtdışı firmasını sizinle tanıştırıp, Türk vergi kanunlarıyla ilgili sorularını doğrudan size sormaları mümkün mü?

1-Yurtdışına uzaktan çalışmak: Contractor sözleşme ile çalışınca bir şirket mi kurmam gerekli?

1. • Evet. Türk vergi kanunlarına göre, yurtdışı şirkete sunduğunuz hizmetler ticari veya serbest meslek kazancı olarak kabul edilir ve bu kazançları vergilendirebilmeniz için bir şirket kurmanız gerekmektedir.

2-Yurtdışına uzaktan çalışmak: Elde ettiğim bu gelir için hangi tip şirketi kurmak daha mantıklı olur?

1. • Şahıs şirketi. Hem ödenecek vergi hem de paranızı kullanma kolaylığı açısından şahıs şirketi, limited veya anonim şirkete göre daha avantajlıdır. Detaylı bilgi için aşağıdaki makaleleri okuyabilirsiniz:

     • Yurtdışına Çalışanlar için 2024 Yılında Hangi Şirket Daha Az Vergi Ödetiyor?

     • Remote Çalışanlar 2024 Yılı Vergi Dilimlerine Göre Ne Kadar Vergi Ödeyecekler?

3-Yurtdışına uzaktan çalışmak: Yazılım, tasarım, veri analizi gibi hizmetlerde vergi avantajı nedir?

1. • Yurtdışına verilen bu tür hizmetlerde %80 gelir vergisi istisnası avantajı vardır. Diplomanızın olmaması bu avantajı etkilemez. Faturaların tahsilatını yapmanız ve hizmetin yurtdışında kullanılması durumunda KDV uygulanmaz. Örnek bir vergi hesaplaması tablosu aşağıda verilmiştir.

4-Yurtdışına uzaktan çalışmak: Firma ile sözleşme aşamasında dikkat etmem gereken vergisel konular var mı?

1. • Evet. Sözleşmenizde vereceğiniz hizmetten yabancı firmanın Türkiye’de faydalanacağına yönelik bir anlam çıkmamalıdır. "Consultant, consulting, service provider" gibi kelimeler yerine "developer, designer, data analyst" gibi ifadeler kullanılmalıdır. Daha detaylı bilgi için "Yurtdışı Yazılım Sözleşmenizde Bu Konuya Dikkat Edin!" makalesini okuyabilirsiniz.

5-Yurtdışına uzaktan çalışmak: Aylık ücretimi Transferwise gibi bir aracı firma üzerinden alırsam vergisel avantajları kaybetme riskim söz konusu olur mu?

1. • Hayır. Aldığınız özelgeye göre, parayı wise üzerinden döviz olarak Türk banka hesabınıza getirmeniz gerekiyor. Fatura tutarı Türk bankasındaki döviz hesabınıza gelmelidir.

6-Yurtdışına uzaktan çalışmak: Sözleşmeyi imzaladım. Aylık gelirimden nereye ne kadar ödeme yapacağım? Sonucunda aylık olarak bana ne kalacak şimdiden belli mi?

1. • Bir şahıs şirketi kurduğunuzda 3 ana masrafınız vardır:

     • Gelir Vergisi

     • Sigorta/Bağkur Primi: 2024 yılı için düzenli ödeme yaparsanız aylık minimum 5.900,69 TL. Genç girişimci iseniz 12 ay bu tutarı ödemezsiniz.

     • Genel Giderler: Damga Vergileri, Mali Müşavirlik Ücreti, Kira veya sanal ofis ücreti.

7-Yurtdışına uzaktan çalışmak: Şahıs şirketi nasıl kuruluyor? Nereden başlamam gerekli?

1. • Şahıs şirketi, en kolay ve hızlı kurulabilen şirket türüdür. Minimum maliyetle kurulabilir ve günlük operasyonları basittir. Çocuklarınızın eğitim ve sağlık giderlerini vergiden düşebilirsiniz. "Sadece" Limited veya anonim şirket kurduğunuzda genç girişimci vergi avantajlarından faydalanamazsınız. Bu avantaj sadece şahıs firmaları için geçerlidir.

8-Yurtdışına uzaktan çalışmak: Şahıs şirketi kurmak için gerekli belgeler nelerdir?

1. • Şahıs şirketi kurmak için e-devlet şifreniz dışında başka bir belgeye ihtiyacınız yoktur.

9-Yurtdışına uzaktan çalışmak: Şahıs şirketi nasıl kurulur?

1. • Şahıs şirketi kuruluşu e-devlet üzerinden online olarak yapılmaktadır. Faturalarınızı da yine Maliyenin sistemi üzerinden ücretsiz düzenleyebilirsiniz.

Özmen Mali Müşavirlik İletişim

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/Beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

Özmen Mali Müşavirlik

info@ozmconsultancy.com